陈琳：回复庄老师 那调整后我在做去年的所得税汇算清缴时是减去了这笔错误的没有呢？

庄老师：回复陈琳你好，要做去年的所得税汇算清缴时是减去

陈琳：回复庄老师 等于说要做年度损益调整去年的数据才是正确的，对吗

庄老师：回复陈琳你好，是的，是这样处理的，

杏花微雨：回复宋生老师 可是2016年的账套早已结转，莫非得一个月接一个月的反结账吗？老师您看了我完整的提问了吗？

宋生老师：回复杏花微雨您好！如果你之前没有计提，就在年末计提一笔。

杏花微雨：回复宋生老师 我每个月都计提了才发放的

宋生老师：回复杏花微雨您好！不好意思，我没有看到你之前的题。你可以在主页上面找到吴老师，然后直接点击他的头像，向他提问

三宝老师：回复丽霞新的准则体系下，不再包括未交增值税部分，在缴纳时也不再区分是本期还是上期的增值税，一律在“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目中核算。

三宝老师：回复丽霞借应交税费——应交增值税（已交税金） 贷银行存款

微微：回复朴老师 那我起账后要一下子做四个月的账？那报税怎么报？补报之前四个月的？

朴老师：回复微微同学你好 按月来做，先做8月，再做九月，都按月结账哦

微微：回复朴老师 那怎么报税？补报之前的吗？

朴老师：回复微微同学你好 补申报之前的

思微：回复玲老师 有业务发生的，还挺多的，为什么不做账都可以报税呢？资产负债表和利润表怎么出来呢？

玲老师：回复思微那也就是账没做出来 应付报税吧 这样是不准确 的

思微：回复玲老师 那这样对老板有什么不利的影响？我之后接替外帐会计的帐，会有什么影响？

玲老师：回复思微如果账做的不准确，纳税申报也不准确，或者要少交税款，会影响企业纳税信用的，这样的企业，其他人在接手做也不好做

思微：回复玲老师 老师 我们这边做外帐一般是按照税负率4%来的，然后根据这个月的销项税额多少确定认证进项税额的票，这样应该也会达到名义税负率，不至于少交税吧？

玲老师：回复思微你好， 税负=销项-进项）/不含税收入

點、：回复袁老师 那到时需要股东还进来吗？可以不需要吧？

袁老师：回复點、不需要，需要付款申请啊

暄：回复小云老师 弥补以前年度亏损，是汇算清缴的时候才弥补嘛，你说的按季预缴是每个季度只要有盈利就要交所得税，就算年度累计那里有亏损，是不能弥补亏损的是这样吗

小云老师：回复暄是的，只要季度盈利就要预交，汇算清缴才弥补亏损

明亮的绿草：回复税务师王老师 其余答案呢

税务师王老师：回复明亮的绿草2.借：银行存款 10 贷：短期借款 10 3.借：原材料 30000 应交税费—应交增值税（进项税额）3640 贷：银行存款 33640 4. 借：生产成本—甲 45000 —乙 35000 制造费用 5000 贷：原材料 85000 5.借：应付职工薪酬 48000 贷：银行存款 48000 6.借：生产成本—甲 20000 —乙 20000 制造费用 6000 管理费用 2000 贷：应付职工薪酬 48000

税务师王老师：回复明亮的绿草正在写呀 不得慢慢写吗

明亮的绿草：回复税务师王老师 Ok

税务师王老师：回复明亮的绿草7. 借：生产成本 16000 管理费用 14000 贷：累计折旧 30000 8.借：制造费用—甲 2812.5 —乙 2187.5 贷：制造费用 5000 9.借：原材料 80000 贷：生产成本—甲 45000 —乙 35000 10.借：应收账款 621500 贷：主营业务收入—甲 150000 —乙 400000 应交税费—应交增值税（销项税额）71500

税务师王老师：回复明亮的绿草11.借：主营业务成本—甲 100000 —乙 300000 库存商品—甲 100000 —乙 300000 12. 借：销售费用 12000 贷：应付票据 12000 13. 借：财务费用 2000 应付利息 10000 贷：应付票据 12000 14.借：银行存款 5650 贷：主营业务收入 5000 应交税费—应交增值税（销项税额） 650 15.借：主营业务成本 3000 贷：原材料 3000 16. 借：本年利润 贷：主营业务收入 17. 借：主营业务成本 贷：本年利润 18.借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 19.借：本年利润 贷：盈余公积—法定盈余公积 20. 借：本年利润 贷：利润分配

明亮的绿草：回复税务师王老师 16-20为啥没有数额

税务师王老师：回复明亮的绿草你这是企业一个月的完整账？