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印花税会计实务的问题集锦
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ summer 发表的提问：
老师，我是小规模，6月份代帐会计的印花税在网上税务局0申报，但是6月份实际发生了14元的印花税，且7月份银行扣款了，这有问题吗？我要做调整吗
你好，补提就可以了。计7月份账时，编制支付分录即可。
16楼
2022-12-13 03:12:07
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summer：回复汪晨老师 7月份帐支付分录已经做了，那补提在9月份可以吗，正好是季报
2022-12-13 03:31:11
汪晨老师：回复summer你好，可以在9月份补提的。
2022-12-13 03:48:10
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 诺亚方舟 发表的提问：
实收资本缴纳的印花税怎么做会计分录？交的其他印花税比如购销合同缴纳的印花税怎么做会计分录？
印花税的计提均计入税金及附加科目
17楼
2022-12-13 04:20:53
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诺亚方舟：回复轶尘老师 会计分录是借税金及附加－印花税 贷：银行存款吗？
2022-12-13 04:36:59
轶尘老师：回复诺亚方舟是的 你的分录正确
2022-12-13 05:05:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 川川 发表的提问：
关于实缴注册资本缴纳印花税这个问题，请示了一下负责人，同意实缴但不同意缴印花税，这种情况作为会计应该怎么帐务处理才好呢？实缴时要作为实收资本入帐吗
您好！实缴的时候要作为实收资本入账。而且必须要缴纳印花税。
18楼
2022-12-13 05:40:06
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
请问实收资本缴的印花税会计分录怎么做呀？
实收资本印花税不需要计提，是直接缴纳。 会计分录： 借：管理费用——印花税 贷：银行存款
19楼
2022-12-13 06:37:22
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师印花税是按次征收的，那我一年集中交一次有没有问题？
合同的印花税是按月缴纳
20楼
2022-12-13 07:50:40
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蓝天：回复吴少琴老师 我税种核定按次
2022-12-13 08:05:57
吴少琴老师：回复蓝天合同的印花税是必须按月申报，实收资本的印花税可以次申报
2022-12-13 08:23:39
青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ lion 发表的提问：
请问计提 印花税 和支付印花税的会计分录？
计提 借：税金及附加－印花税贷：应交税费－印花税； 支付 借：应交税费－印花税贷：银行存款。
21楼
2022-12-13 17:07:50
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Abbey 发表的提问：
请问在电子税务局上 税种认定查询里没有印花税 是不是我们就不要缴印花税了？看到会计学堂相同行业的真账实操里怎么有印花税呢？
你好，不用交，这个要按认定信息来
22楼
2022-12-13 17:34:41
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 静静。 发表的提问：
实际工作中印花税的纳税数据怎么收集整理？
您好，根据合同和业务数据统计
23楼
2022-12-13 17:50:59
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静静。：回复小林老师 可以根据当期实际入账多少金额去报么？
2022-12-13 18:22:47
小林老师：回复静静。您好，有合同是按合同
2022-12-13 18:37:15
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.68w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师，那个印花税我们确实没做我查百度说可以买印花税票，我这情况可以买吗税种采集，我们是2018年发生的实收资本，上个财务一直没交印花税，想问下现在交有没有滞纳金
没事的，本年度申报就是了
24楼
2022-12-18 17:31:51
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5fsshz：回复家权老师 老师，是今年把印花税申报了就行了是吗，没有滞纳金？
2022-12-18 17:53:32
家权老师：回复5fsshz都跨年了，建议还是去大厅申报吧
2022-12-18 18:03:36
5fsshz：回复家权老师 好的老师，但是我怎么跟专管员说呢，是实话实说嘛，说2018年忘了交？
2022-12-18 18:14:51
5fsshz：回复家权老师 我直接申报，税期选现在，不行吗
2022-12-18 18:37:10
家权老师：回复5fsshz不可以的，纳税义务是在18年
2022-12-18 18:58:20
5fsshz：回复家权老师 我现在没法去大厅呢，我在上海这，隔离着出不去[捂脸]，下个季度报税期去大厅报，有影响吗
2022-12-18 19:27:26
家权老师：回复5fsshz那就在网上申报吧，所属稅期选18年看看
2022-12-18 19:56:16
5fsshz：回复家权老师 那会产生滞纳金吗
2022-12-18 20:25:49
家权老师：回复5fsshz要交滞纳金也没法子了哈
2022-12-18 20:36:09
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
缴纳实收资本的印花税的账务处理，印花税需要计提吗
你好，需要计提， 计提 借：税金及附加——印花税 贷：应交税费——应交印花税 缴纳 借：应交税费——应交印花税 贷：银行存款
25楼
2022-12-18 17:49:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 坚强的飞鸟 发表的提问：
会计实操问题 会计税务问题
你好 你需要实际问题实际提问 不然没有老师回复你的。 你需要重新提问 把具体问题写清楚 。会的问题才会有老师回复你
26楼
2022-12-18 17:55:56
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 坚持 发表的提问：
公司有实收资本，但电子税务局里面没有核定印花税，也没有印花税税源采集这一项，该怎么办呀？
可以去税务局增加一下
27楼
2022-12-18 18:20:30
全部回复
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 行为 发表的提问：
财务会计的印花税 与小企业印花税的会计分录有什么不同
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 按照《小企业会计准则》，印花税计入“营业税金及附加”科目，而《企业会计准则》是计入“管理费用”科目。
28楼
2022-12-18 18:32:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
印花税的问题，比如和事务所签的审计费合同，律师事务所签的律师咨询合同要交印花税吗？
这个是不需要缴纳印花税的。
29楼
2022-12-19 15:56:05
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ HONG 发表的提问：
实收资本印花税，和营业账簿印花税的问题，上年度没有实收资本，印花税是不用申报还是0申报。营业账簿印花税取消了，那就不要申报了，对吗？
你好，做零申报。营业账簿印花税取消了，那就不要申报了，对吗？需要申报的
30楼
2022-12-19 16:12:57
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