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印花税会计实务的问题集锦
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 瑾 发表的提问：
企业发债募集资金，会涉及印花税吗
企业发债募集资金，会涉及印花税吗 不涉及印花税
76楼
2023-01-04 15:34:09
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 守望幸福 发表的提问：
#问题#请问小规模实收资本要交印花税吗？税率多少
小规模实收资本要交印花税，万分之五的减半再减半
77楼
2023-01-04 15:41:00
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守望幸福：回复紫藤老师 是多少啊！比如1000万元实收资本我要交多少呢
2023-01-04 16:00:21
紫藤老师：回复守望幸福1000万元实收资本就是1000*万分之五*50%*50%
2023-01-04 16:24:06
守望幸福：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-01-04 16:40:37
紫藤老师：回复守望幸福不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-04 17:06:58
守望幸福：回复紫藤老师 嗯好的，那上个月发生的，我忘记交了，这个月补交也可以吗
2023-01-04 17:17:41
紫藤老师：回复守望幸福这个月补交也可以的
2023-01-04 17:38:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 勤奋的老虎 发表的提问：
好的，老师，我感觉，我的题比较偏，会计实务，辽宁盘锦的，不定项一个是在建工程，一个是产成品，还有一个是坏帐准备。
你好，你的额要求是什么呢？
78楼
2023-01-04 15:50:41
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勤奋的老虎：回复暖暖老师 产成品连着应付职工薪酬，坏帐准备连着资产类的，在建工程也不是单一，都是好几章知识连在一起，这些题很有特点。我想知道，我答的那些题的答案
2023-01-04 16:39:50
暖暖老师：回复勤奋的老虎这里没有题目，起码有可以
2023-01-04 17:04:14
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
企业会计准则计提实收资本的印花税分录
借：税金及附加 贷：银行存款
79楼
2023-01-04 16:01:44
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逢考必过：回复轶尘老师 不用计提吗？谢谢
2023-01-04 16:32:42
轶尘老师：回复逢考必过这个就是计提了 准则规定不用应交税费-印花税核算了
2023-01-04 16:45:59
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 致爱 发表的提问：
#提问#请问老师印花税当月计提，下月交吗？如下图票是算四月的票据？
你好，当月计提，下月缴纳的。
80楼
2023-01-04 16:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 木子 发表的提问：
一般实际操作中，都是销售合同缴纳印花税，采购合同不缴纳印花税，税务查账的时候，会不会要求缴纳采购合同的印花税？？
你好，看你税务局交税口径，我们这边工业的采购销售都交
81楼
2023-01-05 15:07:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
#提问#都哪些需要交印花税
你好，请看这个图片 
82楼
2023-01-05 15:18:17
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钱多多：回复邹老师 老师，后面的税率看不到，还有老师以前年度损益调整还能用么？他的作用是什么？报哪些税或者说哪些事会需要看这个科目，汇算清缴的时候会用到么
2023-01-05 15:38:42
邹老师：回复钱多多你好 以前年度损益调整这个科目还能用 用来调整之前年度的损益事项。 报哪些税：税局给你单位的税种认定通知书上面会记载啊 汇算清缴的时候会用到什么呢 
2023-01-05 16:00:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 郭少鹏 发表的提问：
关于印花税问题根据会计准则，现在印花税由“管理费用”转到“税金及附加“科目核算了，那么1、印花税在2017新会计准则下，需不需要计提？ 如果计提，则分录如何做？2、2017新会计准则下，”应交税费“到底可不可算印花税？
1，需要计提的 借；税金及附加 贷；应交税费 2，可以核算印花税的
83楼
2023-01-05 15:43:21
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 梅 发表的提问：
实收资本印花税，会计分录怎么做？
你好 借税金及附加 贷应交税费 应交印花税 借应交税费 应交印花税 贷银行存款
84楼
2023-01-05 16:11:59
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梅：回复答疑苏老师 请问老师，那后面还是结转到本年利润里吗。
2023-01-05 16:37:04
梅：回复答疑苏老师 借本年利润贷税金及附加？
2023-01-05 16:57:39
答疑苏老师：回复梅你好 是的 需要结转到本年利润
2023-01-05 17:23:23
梅：回复答疑苏老师 老师，请问我们是小微企业，这个季度的开票总额是29万多，需要按照29万申报印花税吗？
2023-01-05 17:40:30
答疑苏老师：回复梅你好 印花税各地政策有差异 一般是按收入的一定比例来缴纳 各地比例不同
2023-01-05 18:07:00
梅：回复答疑苏老师 哦，那就是还是需要申报的，只是缴费的比列不同而已，是这个意思吧
2023-01-05 18:27:35
答疑苏老师：回复梅你好 是的 需要申报的
2023-01-05 18:48:14
梅：回复答疑苏老师 请问老师，印花税放在税金及附加里，月末也结转在本年利润里了，现在填损益表，是不是把印花税直接放在管理费用里提现出来。？
2023-01-05 19:11:23
答疑苏老师：回复梅你好 印花税在损益表里的税金及附加体现出来
2023-01-05 19:35:57
梅：回复答疑苏老师 老师，是不是印花税填上去，也不影响本年利润？我本来以为收入总额要减去印花税额呢？
2023-01-05 19:56:59
答疑苏老师：回复梅你好 印花税计提进入税金及附加 税金及附加影响了本年利润
2023-01-05 20:17:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 张好好 发表的提问：
印花税 计提及实际缴纳 的会计分录怎么做呢
同学你好，计提时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交印花税，缴纳时，借：应交税费-应交印花税，贷：银行存款。
85楼
2023-01-06 15:39:38
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张好好：回复王雁鸣老师 那么企业筹建期呢
2023-01-06 15:52:00
王雁鸣老师：回复张好好同学你好，计提时，借：长期待摊费用-开办费，贷：应交税费-应交印花税，缴纳时，借：应交税费-应交印花税，贷：银行存款。
2023-01-06 16:16:06
张好好：回复王雁鸣老师 老师印花税 怎么进长期待摊费用？不是管理费用吗？
2023-01-06 16:27:36
王雁鸣老师：回复张好好同学你好，筹建期的话，可以记入长期待摊费用开办费的。如果记入管理费用，就不是筹建期了，目前印花税规定不记入管理费用了。
2023-01-06 16:55:23
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
实行小企业会计准则，印花税要计提吗？
你好，印花税都不用计提，直接在缴纳的时候做账就好了。
86楼
2023-01-06 15:59:08
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哭泣的电灯胆：回复宇飞老师 具体怎么分录呢？需要设置二级明细吗？
2023-01-06 16:28:30
宇飞老师：回复哭泣的电灯胆借：税金及附加-印花税 贷银行存款
2023-01-06 16:52:33
哭泣的电灯胆：回复宇飞老师 没有设置可以吗
2023-01-06 17:16:33
哭泣的电灯胆：回复宇飞老师 那年末也不需要记提是吗？
2023-01-06 17:28:05
宇飞老师：回复哭泣的电灯胆设置不设置看自己核算需求，如果能够区分写清楚摘要不设置也可以，年末也不计提，这个印花税就是缴纳的时候直接进税金。
2023-01-06 17:42:18
哭泣的电灯胆：回复宇飞老师 好的，谢谢
2023-01-06 18:04:15
宇飞老师：回复哭泣的电灯胆不客气。满意请五星好评哈
2023-01-06 18:24:26
鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ LoVe,FoRbID. 发表的提问：
老师，工商年报实缴出资时间是18年11月，印花税是12月缴纳的会有问题吗？
你好，没有问题的哦
87楼
2023-01-06 16:08:59
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LoVe,FoRbID.：回复鑫鑫老师 老师可以解答下原因吗？因为有说实收资本什么时候收到就什么时候缴纳印花税，但当时我收到的时候是当月计提印花税，次月缴纳，我担心到时被查的话会不会说不一致呀
2023-01-06 16:32:13
鑫鑫老师：回复LoVe,FoRbID.12月申报的就是11的税哦
2023-01-06 16:43:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ CK 发表的提问：
购销合同不全，按照什么计提印花税？ 印花税的计算金额是需要一个月之内的业务，自己都记住，哪些设计要交印花税，然后做个表统计的吗？ 两个问题，谢谢
1、合同不全的话，按发票进行计提 2、可以做一个统计表，这样免得漏报
88楼
2023-01-08 17:44:48
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CK：回复张艳老师 采购有发票 销售有的不要发票没开发票
2023-01-08 18:01:06
张艳老师：回复CK不要发票的，也是要按销售额计算购销合同的印花税。
2023-01-08 18:24:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ Αиじǐ灬仧寶. 发表的提问：
请教老师关于印花税的问题，如 货物代理（船舶货物运输等）协议，从税目上看没有相对应的，那这个要不要交印花税？ 如果要交印花税，这个印花税申报是按月还是按季？或者是怎样的？税源采集选哪个合适？计税依据怎么定？
同学你好 这个看税局核定的
89楼
2023-01-08 17:55:57
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Αиじǐ灬仧寶.：回复朴老师 临时没有印花税这个税种，那就先不报了？
2023-01-08 18:20:51
朴老师：回复Αиじǐ灬仧寶.同学你好 你们电子税局里面采集才可以
2023-01-08 18:50:05
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 北斗 发表的提问：
四个自然人的股权合计49%转让给集团公司，请问股权转让的印花税纳税人是四个自然人和集团公司吗？各自按照转让股权的那部分缴印花税？
是的，您的理解完全正确。
90楼
2023-01-08 18:20:59
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