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印花税会计实务的问题集锦
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ flower 发表的提问：
老师，税务打电话说资金账簿和实收资本的印花税有点问题。这种的是因为实收资本少缴税了吗？补交上就可以吗
是的，补上就好了，态度好一点，专管员一般不会开罚款单的
286楼
2023-03-27 13:57:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
请教您个问题，印花税购销合同的计税依据是什么？
你好，计税依据是不含税销售收入
287楼
2023-03-27 14:11:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 越努力越幸运宇宁 发表的提问：
印花税的问题，没有购销合同，如何计算，日后缴纳
你好。如果没有购销合同，按照销售采购金额计算缴纳
288楼
2023-03-28 12:57:57
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越努力越幸运宇宁：回复冉老师 有计算公式吗，必须计提缴纳吗，还是实际工作中，可以不计提
2023-03-28 13:17:25
越努力越幸运宇宁：回复冉老师 什么叫销售采购，是主营业务收入额吗，那些企业需要计提印花税呢,可以举例算一一下没有合同的印花税吗
2023-03-28 13:33:24
冉老师：回复越努力越幸运宇宁你好。实际工作中，也有企业适当的缴纳印花税，销售和采购有些没有缴纳，这个税局目前没查，如果严查，就要补税了，举例计算方式，比如本期销售收入为100万，如果没有合同，印花税等于100万乘以税率万分之三
2023-03-28 13:58:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 512901401 发表的提问：
老师请问我加纳的实收资本印花税需要计提吗？
如果按次申报的话，不用借税金及附加，贷银行存款就可以了。
289楼
2023-03-28 13:06:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
会计学堂_报税实操_报税系统（国税） https://baoshui.kuaizhang.com/national?books_id=96 老师，请问下，印花税中的购销合同金额是怎么来的？？ 点击印花税，又出现个税申报页面？
你好，就是购销合同的金额，现在技术还没上班，等八号上班才能处理
290楼
2023-03-28 13:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 又又 发表的提问：
注会税法考试的时候，印花税税率题目会给吗
你好，注会税法考试的时候，印花税税率不会给出 
291楼
2023-03-29 12:27:46
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 露露 发表的提问：
印花税计入哪个会计科目？账务处理是怎样的？
缴纳时，直接 借：税金及附加 贷：银行存款
292楼
2023-03-29 12:50:12
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露露：回复答疑陈园老师 印花税是计入管理费用吧？
2023-03-29 13:13:25
答疑陈园老师：回复露露营改增之后，印花税就从管理费用里移到了税金及附加科目了。
2023-03-29 13:35:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 一路奔跑的小熊 发表的提问：
小企业会计准则印花税是记附加费里，那如果记管理费里有问题吗
个人建议计入营业税金及附加核算 如果不是执行小企业会计准则的，可以计入管理费用核算
293楼
2023-03-29 13:03:59
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一路奔跑的小熊：回复邹老师 我们这有个老会计，非让我做管理费里，说还不行，脾气可大了
2023-03-29 13:40:11
邹老师：回复一路奔跑的小熊印花税的处理小企业会计准则与其他的不同
2023-03-29 13:57:28
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
贴印花税和写计提印花税分录，是内账会计的工作，还是外账会计工作？
您好，内账会计只做缴纳时的就可以，外账计提与缴纳在外账做就行了。
294楼
2023-03-29 13:21:40
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仁木老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.87
解题: 0.03w
引用 @ 果然 发表的提问：
请问老师有对初级会计实务的全部会计科目有进行分类和归集？
同学，您好，可以按照这个来。
295楼
2023-03-29 13:35:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ CR 发表的提问：
计提印花税的会计分录怎么做，应交税金里面没有印花税
同学你好！印花税这个  比较特殊    印花税   不用计提哈   直接 借：税金及附加-印花税      贷：银行存款
296楼
2023-03-30 14:52:03
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CR：回复许老师 公司交的社保需要计提吗，还是等下月直接缴纳，借：管理费用—社保 贷：银存
2023-03-30 15:20:26
许老师：回复CR社保这个     需要计提哦
2023-03-30 15:46:56
CR：回复许老师 计提的话，管理费用设个二级明细，社保是吧
2023-03-30 16:13:06
许老师：回复CR嗯嗯嗯   是这样的哦
2023-03-30 16:31:25
CR：回复许老师 对公司社保，有的说要计提，有的说不用计提，是分企业的吗
2023-03-30 16:59:18
许老师：回复CR公司承担的社保   需要计提啊    这样规范的
2023-03-30 17:15:30
CR：回复许老师 是因为权责发生制吗
2023-03-30 17:34:16
许老师：回复CR是的啊   权责发生制的
2023-03-30 17:49:14
CR：回复许老师 其他医疗保险这个是个人承担还是公司承担的，去社保网站里面查询，是从个人那里扣的
2023-03-30 18:09:38
许老师：回复CR这个社保说个人承担   就是个人的呀
2023-03-30 18:24:11
CR：回复许老师 个人承担的社保，是做其他应收款吧
2023-03-30 18:37:15
许老师：回复CR嗯嗯   做其他应收款的   实际发工资    冲减其他应收款    导致实发  小于应发的
2023-03-30 18:48:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
老师：电子税务局藜麦印花税，财行税通用申报印花税税源信息采集表里面怎么填，看图，标红的地方，谢谢
你好 应税凭证编号，就是相关合同的编号 应税凭证名称，就是相应合同的名称，比如买卖合同 应税凭证数量，就是签订的合同份数 
297楼
2023-03-30 14:58:09
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严 yan：回复邹老师 老师，零售，金额都拾不足百元，没有签合同，这个该怎么填？
2023-03-30 15:17:35
邹老师：回复严 yan你好 应税凭证编号，就是相关合同的编号 应税凭证名称，就是相应合同的名称，比如买卖合同 应税凭证数量，就是签订的合同份数  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-30 15:40:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 快乐天使 发表的提问：
实收资本印花税账务处理怎么做？要计提吗？
借；税金及附加 ——印花税 贷；银行存款 不需要计提，扣缴做这个分录就是了
298楼
2023-03-30 15:14:10
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 浮生若梦 发表的提问：
计提印花税时：借：税金及附加 贷：应交税费~应交印花税 缴纳时，借：应交税费~应交印花税 贷：银行 帮看看分录有问题没？
是的，你的账务处理是对的
299楼
2023-03-30 15:39:47
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浮生若梦：回复辜老师 缴纳时可以不可以直接，借管理费用~印花税 贷：银行存款
2023-03-30 16:09:41
辜老师：回复浮生若梦可以直接缴纳时，借税金及附加~印花税 贷：银行存款
2023-03-30 16:33:03
浮生若梦：回复辜老师 1月份接手别人的工作，12月的印花税1月缴纳，看了她以前做的没计提，直接在缴纳那个月进的管理费用
2023-03-30 16:52:28
辜老师：回复浮生若梦管理费用是之前的口径，可能没有变更过来
2023-03-30 17:12:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿杜 发表的提问：
发生的工会经费、残报和印花税需要计提吗？现在只计提一个印花税，其余的都是发生的时候直接计入管理费用的，是问题吗？按照税法规定。哪些是必须要计提的？
你好！可以在发生的时候直接支付。印花税现在需要计提。 是的。可以计入管理费用。
300楼
2023-03-30 15:53:59
全部回复
阿杜：回复宋生老师 好的，那我还是按照之前的方式进行，印花税计提缴纳，其他的直接在发生时计入管理费用。谢谢宋老师。
2023-03-30 16:24:58
宋生老师：回复阿杜你好！是的。就是这样操作就可以了
2023-03-30 16:37:07
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