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印花税会计实务的问题集锦
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 毛晓红 发表的提问：
实收资本印花税问题，5月收到的实收资本，6月必须申报印花税吗，还是可以等季度统一申报？税种核对单上没有印花税这个税种，需要怎么申报
这个需要看你们是按季度申报还是按月申报，这个你问下你税局税种核定书上面没有原则是不需要申报
121楼
2023-02-01 14:52:51
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
请问现在的实收资本，要缴印花税的会计分录是怎么做，不用先计提了吗？
同学您好，你好，不要 的，这种情况 交纳时入账借税金及附加，贷：银行存款
122楼
2023-02-01 15:03:41
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
会计账本也要缴纳印花税？计提也是计在管理费用？跟实收资本印花税一起计提在一起？
会计账本需要缴纳印花税，每年每本交5元。计提时计入“税金及附加”科目。可以跟实收资本印花税一起计提
123楼
2023-02-01 15:12:55
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 瘦瘦的你 发表的提问：
请问印花税的完整会计分录
您好 印花税不需要计提 实际缴纳的时候写分录就好了 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
124楼
2023-02-01 15:20:59
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瘦瘦的你：回复bamboo老师 老师，我们12月要注销公司了，但是12月个税申报的是10月份工资，请问这种情况怎么办？
2023-02-01 15:45:57
bamboo老师：回复瘦瘦的你那您后面11月12月的工资要发放么
2023-02-01 16:08:34
瘦瘦的你：回复bamboo老师 12月不发
2023-02-01 16:35:26
瘦瘦的你：回复bamboo老师 11月发放
2023-02-01 16:53:17
bamboo老师：回复瘦瘦的你那您现在一起发放申报
2023-02-01 17:12:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，去税局补申报印花税会不会扣信用分啊？营业执照和实收资本印花税前会计都没有交
你好 逾期申报可能有罚款的话 会影响你们信用分的 那赶紧去补报
125楼
2023-02-02 14:32:27
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
请问企业缴的实收资本印花税的会计分录，还有可以把这家公司的实收资本给另一家公司投资吗？然后是被投资公司缴印花税吗？投资公司怎么做会计分录。
借税金及附加贷银存 你可以计提，计提之后方便归集 你单位是股东的话可以 是的，对方公司交
126楼
2023-02-02 14:45:11
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答疑郭老师：回复陌上花开你们占股对方公司多少股份
2023-02-02 15:26:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ luciaying 发表的提问：
缴纳实收资本印花税怎么做会计分录
借：税金及附加 贷：应交税费—应交印花税 借：应交税费—应交印花税 贷：银行存款
127楼
2023-02-02 15:12:50
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luciaying：回复辜老师 印花税需要计提吗
2023-02-02 15:33:07
辜老师：回复luciaying可以计提，也可以不计提的
2023-02-02 15:57:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 橘子汽水 发表的提问：
账本五块的印花税贴花现在可以直接网上申报的时候申报扣缴，还需要实物贴花么？如果贴花的话可以跨区域税务局购买么？小企业会计准则和企业会计准则对印花税账务处理分录有什么不同？
可以网上申报，然后去税局领购印花税税票贴花 不可以跨区域的 从17年开始都是 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
128楼
2023-02-02 15:17:59
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橘子汽水：回复邹老师 网上申报，缴费后再去领贴花是么？
2023-02-02 15:35:50
邹老师：回复橘子汽水是的
2023-02-02 16:00:57
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ✨起点 发表的提问：
缴纳印花税的分录是什么样的？要集计提吗？
你好 缴纳 借：应交税金-印花税 贷：银行存款 计提 借：税金及附加 贷：应交税金-印花税
129楼
2023-02-05 15:46:00
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✨起点：回复月月老师 这个需要计提吗？
2023-02-05 15:58:39
月月老师：回复✨起点你好， 是需要计提的，计提的分录上面已经给出了。
2023-02-05 16:19:40
✨起点：回复月月老师 如果前期忘记申报印花税是按收到实收资本的日期逐一申报，还是合并一起申报呢？
2023-02-05 16:47:52
月月老师：回复✨起点你好，如果前期没有申报，就按合计一起申报。
2023-02-05 17:00:38
✨起点：回复月月老师 按今天的日期报还是最后一次收到实收资本的日期？谢谢
2023-02-05 17:29:53
月月老师：回复✨起点你好，申报印花税不需要日期，按照金额申报就可以。
2023-02-05 17:55:46
✨起点：回复月月老师 我们的系统也许不一样，我们这边需要的
2023-02-05 18:12:05
月月老师：回复✨起点你好，那就按照最后一次收到实收资本的日期申报。
2023-02-05 18:35:41
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
印花税问题
会什电算化账如何交纳账簿印花税？按打印出的账簿贴花吗？
130楼
2023-02-05 16:10:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 002 发表的提问：
请问有没有村集体经济组织会计的实务？
你好，暂时没有这方面的实操
131楼
2023-02-05 16:29:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 英 发表的提问：
我的购销合同印花税一直只计算销售的印花税没有计算购进的印花税，请问一下：1.补提去年印花税和补交去年税花税的会计处理方法。2补提今年印花税和补交今年税花税会计处理方法3.是不是购进有发票（专票、普票）的都需要交纳印花税？
你好1. 那么你需要去税局补报购进的印花税的 。 你需要走以前年度损益调整来做补缴纳的分录的 2. 今年的补缴纳 直接做借税金及附加贷银行存款 去年的话 需要走以前年度损益调整来组哦的。 3. 就算没有发票也得按实际发生的情况缴纳印花税的
132楼
2023-02-05 16:57:03
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英：回复meizi老师 付租金、水电费要缴纳印花税吗？
2023-02-05 17:37:41
meizi老师：回复英你好 租金需要按租赁合同来交纳。 水电费不需要 因为 财税【2006】162号:对发电厂与电网之间、电网与电网之间(国家电网公司系统、南方电网公司系统内部各级电网互供电量除外)签订的购售电合同按购销合同征收印花税。电网与用户之间签订的供用电合同不属于印花税列举征税的凭证,不征收印花税
2023-02-05 17:51:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 会计人 发表的提问：
关于印花税的问题。在什么情况下需要交印花税。
你好，比如签订了应税合同（购销合同，运输合同，租赁合同等 ），领取了权利许可证照，设立账簿等
133楼
2023-02-05 17:08:59
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会计人：回复邹老师 公司现在有股东注入资金，借款合同，营业账簿，购销合同没有，业务都是零星业务，不开票。
2023-02-05 17:23:13
邹老师：回复会计人你好，股东注入资金需要缴纳资金账簿印花税 借款合同需要缴纳印花税，其他账簿（营业账簿）免征印花税
2023-02-05 17:47:42
会计人：回复邹老师 需要交印花税吗？什么时候交呢？
2023-02-05 18:07:05
邹老师：回复会计人你好，需要缴纳资金账簿印花税，借款合同印花税 在收到股东投资，签订借款合同次月申报缴纳印花税
2023-02-05 18:21:22
会计人：回复邹老师 借款合同是我们借出去，是我们交还是对方交？
2023-02-05 18:33:29
邹老师：回复会计人你好，那就不是与金融机构借款，这种情况是不属于印花税的借款合同，不需要缴纳印花税的
2023-02-05 18:51:04
会计人：回复邹老师 股东投资认缴制，能到到年底一次缴纳印花税吗？
2023-02-05 19:03:35
邹老师：回复会计人你好，不可以的，需要什么时候收到投资款，次月就需要申报资金账簿印花税的
2023-02-05 19:21:28
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 咏—忘了 发表的提问：
请问，交了印花税的会计分录
你好借税金及附加-印花税，贷银行存款
134楼
2023-02-06 14:19:21
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
签订的信息采集服务合同需要缴纳印花税吗？
印花税是根据税目征收的，没有具体这个合同项
135楼
2023-02-06 14:46:10
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春暖花开：回复文老师 公司信息技术服务业，签订的信息技术服务合同是否需要缴纳印花税
2023-02-06 15:03:53
文老师：回复春暖花开技术服务是需要的
2023-02-06 15:25:25
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