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或有负债收到定金会计分录
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咪老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.84
解题: 0.04w
引用 @ 浪漫人生 发表的提问：
交易性金融负债(债券)出售的分录 借：银行存款 10 贷：交易性金融负债-成本（面值）10 这里的交易性金融负债是看债券的面值吗？ 债券不会折价或者溢价发行吗？
您好，这里的10元指的是您花了多少钱买的这个交易性金融债券。
46楼
2022-12-23 16:27:10
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浪漫人生：回复咪老师 如果我发行的这个债券是10元出售，但是面值是9元，那么这个差额计入那个科目？
2022-12-23 17:00:07
咪老师：回复浪漫人生您好，差额1元，可计入公允价值变动损益。
2022-12-23 17:12:33
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 慧心 发表的提问：
或有应付金额符合或有事项确认负债条件的确认预计负债‘’这‘’句话什么意思
您好，就是不太确定的事项，如果符合确认欠款条件的，就确认为欠款。这个欠款是大概率要还的。
47楼
2022-12-23 16:35:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 可靠的大白 发表的提问：
当天开票当天收到现金会计分录
你好！借现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
48楼
2022-12-24 15:48:26
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 不负时光 发表的提问：
老师你好 请问个问题 物流发货收到中转佣金 怎么做会计分录
你好借销售费用-销售佣金贷银行存款
49楼
2022-12-24 16:04:46
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 娟 发表的提问：
老师，我们收到客户的租金，现在退还给客户，会计分录怎么写才对？
你好！为什么退？你们是什么行业？
50楼
2022-12-24 16:32:59
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娟：回复晓海老师 我们是房屋租赁业，客户是私账转进来的，后来说要开票，我们就退回去，客户又重新通过公账付款。
2022-12-24 17:04:48
晓海老师：回复娟你好！内账冲减收入就可以
2022-12-24 17:23:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 叶子 发表的提问：
酒店是租来的每个月付租金，一楼的铺面又转租给别人，收到一楼铺面的租金。每个月支付给别人的租金，又要怎么写会计分录？
借；主营业务成本 贷；银行存款
51楼
2022-12-25 16:04:54
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叶子：回复邹老师 @邹老师：客房的租金和出租部分的占用的租金，全部计入到主营业务成本吗？收到门面的租金是记其他业务收入，是不是有部分记到其他业务成本？
2022-12-25 16:33:48
邹老师：回复叶子你好，出租的计入其他业务收入，对应的成本就是计入其他业务成本了
2022-12-25 16:50:47
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 明亮的绿茶 发表的提问：
收到主权外债转贷资金收入800000元，会计分录怎么写
你好，是你们的你们的应收账款转贷款吗，明确一下您的问题，谢谢
52楼
2022-12-25 16:18:28
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 寻水的鱼 发表的提问：
第二次收到现金的时候， 会计分录怎么写啊
借现金 贷应收账款。
53楼
2022-12-25 16:32:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Fische. 发表的提问：
收到A公司的款，然后打给B公司，金额一样的，如何做会计分录呢？
这两笔分录。分开处理，建议不要合在一起！
54楼
2022-12-26 15:49:28
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Fische.：回复易 老师 可是分开做就两个科目同时挂账了，因为只是代A公司付给B
2022-12-26 16:16:01
易 老师：回复Fische.管理上面是要求分开的呀，他只不过是同一个科目，挂了两个不同的核算项目
2022-12-26 16:39:25
Fische.：回复易 老师 不是同一个会计科目吧？一个是收款，一个是付款，一个挂预收，一个挂预付吧？
2022-12-26 17:08:49
易 老师：回复Fische.好的办法建议是一个科目，做会计报表时，其他应收和其他应付是一对，想用预收分开也可以但不建议应收账款和预收账款是一对，是核算日常经营活动的
2022-12-26 17:37:59
Fische.：回复易 老师 明白了，那就做成同一个科目，挂不同的核算项目，是吧？前提是没有开发票给A，也没有收到B的发票才能这样操作对吗？
2022-12-26 17:54:46
易 老师：回复Fische.好的，明白就好，加油
2022-12-26 18:20:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 芙蕖 发表的提问：
编制会计分录： 收到银行回款单6500元，用来上交上个月税金
你好 这个收到的回款是货款吗 之前挂了应收账款科目没 ？ 这个税金是增值税还是啥税费
55楼
2022-12-26 16:09:17
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
计提坏账准备同时要调整所得税资产或所得税负债的整套会计分录。
借：资产减值损失贷：坏账准备，借：递延所得税资产，贷：所得税费用
56楼
2022-12-26 16:29:59
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任老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，会计分录中，除了银行存款和库存现金会影响资产负债表的货币资金，还有什么会计分录会影响货币资金
同学您好，还包括其他货币资金科目。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、存出投资款。
57楼
2022-12-27 15:32:52
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?：回复任老师 除了这些呢，因为我结账的时候发现资产负债表中的货币资金余额与银行存款和库存现金的相加的金额不对
2022-12-27 16:05:47
任老师：回复?货币资金就包括这三项，可以看下资产负债表货币资金项目公式是不是存在问题
2022-12-27 16:35:40
?：回复任老师 老师，这个公式怎么看存不存在问题
2022-12-27 16:46:19
任老师：回复?就是看是不是三个科目的期末余额相加，是软件生成的话看看期间改没改
2022-12-27 17:06:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ misd欣欣 发表的提问：
您好老师，管理厂房的企业收到租金，会计分录怎么写？
你好，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
58楼
2022-12-27 15:58:05
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misd欣欣：回复邹老师 老师，你好，在多问一会，这做主营业务收入吗？还有我也是以管理为主？收到的管理费如何做会计分录？
2022-12-27 16:21:03
邹老师：回复misd欣欣你好，是的，通过主营业务收入科目核算 收到的管理费也是一样做分录的
2022-12-27 16:41:05
misd欣欣：回复邹老师 谢谢老师！也是一样做主营业务收入吗？
2022-12-27 17:03:23
邹老师：回复misd欣欣你好，是的，是以管理为主收到的管理费计入主营业务收入核算
2022-12-27 17:20:02
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ LL 发表的提问：
请问老师应该收的租金，没有收到款，也没有开票，会计分录怎么写？
借：应收账款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税
59楼
2022-12-27 16:26:59
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LL：回复文文老师 租赁费的税率是多少？
2022-12-27 16:45:58
文文老师：回复LL你是小规模还是一般纳税人？租赁的是什么？
2022-12-27 16:57:28
LL：回复文文老师 一般纳税人，租的是仓库
2022-12-27 17:13:19
文文老师：回复LL一般纳税人，租的是仓库，按不动产租赁，9%
2022-12-27 17:24:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 邀月 发表的提问：
当天开票当天收到现金的会计分录怎么写
借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
60楼
2022-12-28 15:45:26
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