无名：回复郭老师 您好，第一问里的发票未收到怎么做账呢？后期对方把发票开了又怎么做账呢？谢谢

郭老师：回复无名借库存商品贷银行存款。第一问的。

郭老师：回复无名发票到了借应付账款贷库存商品 借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款。 借主营业务成本负数贷、库存商品负数， 借主营业务成本贷库存商品。

无名：回复郭老师 借主营业务成本负数贷、库存商品负数，这步可以直接跳过吗？

郭老师：回复无名你好，如果但骨和发票一致的话可以的。

郭老师：回复无名暂估和发票一致的可以。

屿啵：回复meizi老师 我们公司承担的，说之后开票的，但是暂时未开票

meizi老师：回复屿啵你好   那你就暂估入账 借销售费用-运输费 贷其他应付款 这样挂着 。然后开  借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品  

尊敬的背包：回复郭老师 采购的是原材料，借，原材料，贷，库存现金 吗？不用暂估入账吗？？收到发票后要怎么做账呢？

尊敬的背包：回复郭老师 我们把原材料销售出去了，怎么做会计分录？怎么结算成本？？

郭老师：回复尊敬的背包你们是商贸的是吗 是的话不用原材料 收到发票借库存商品贷现金 借现金贷库存商品 借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品

尊敬的背包：回复郭老师 我们是贸易公司，没收到发票时，可能这个月都无法收到发票那么快。会计分录是，借：库存商品，贷：库存现金。？？？就可以了吗？用结转成本吗？？？？ 我们已经销售货物出去了销项发票开出去了但是还没收到货款。做会计分录，借：应收账款，贷：主营业务收入，贷，应交税费。等收到货款的时候，借，银行存款，贷，应收账款。然后结转成本吗？借，主营业务成本，借应交增值税，贷，银行存款？？？？

郭老师：回复尊敬的背包会计分录是，借：库存商品，贷：库存现金。？？？就可以了吗？是

郭老师：回复尊敬的背包用结转成本吗？？？？ 销售出去了才结转

郭老师：回复尊敬的背包做会计分录，借：应收账款，贷：主营业务收入，贷，应交税费。等收到货款的时候，借，银行存款，贷，应收账款。然后结转成本吗？借，主营业务成本，借应交增值税，贷，银行存款？？？？ 结转成本借主营业务成本贷库存商品

W：回复邹老师 销售的不是库存商品，是加工产品

邹老师：回复W你好，是提供加工服务，而不是销售产品，是这个意思？

W：回复邹老师 嗯工业自动化制造行业，主营两种，一种是客户提供材料，只负责给他生产，一种是包工包料，这两种分录怎么记

邹老师：回复W你好 纯加工收入 借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：生产成本 一种是包工包料 借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品

W：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复W不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Alert VS 孔德喵：回复荣荣老师 然后开票后再冲减，做应收处理

荣荣老师：回复Alert VS 孔德喵开票后直接下预收账款，不用冲减。或者你可以在收款的时候直接做到应收账款中，开票的时候下应收账款。

Alert VS 孔德喵：回复荣荣老师 下？修改的意思吗？

荣荣老师：回复Alert VS 孔德喵就是记入到这个科目，收款的时候是记到贷方，开票后，记到借方。

Alert VS 孔德喵：回复荣荣老师 哦哦谢谢

荣荣老师：回复Alert VS 孔德喵不客气，很高兴能帮助到你。如果对我的解答满意，请五星好评哦！

Alert VS 孔德喵：回复荣荣老师 收款时，借：银行存款  贷：预售（应收）账款 开票后确认收入时 借：预售（应收）账款 贷：主营收入 销项

荣荣老师：回复Alert VS 孔德喵是的同学，理解正确

小妹：回复彩丽老师 开票金额未达起征点，应交税费怎么做分录？

彩丽老师：回复小妹小规模纳税人免交增值税时，借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入

邹老师：回复爱笑的流沙应收账款