微信用户：回复小时老师 库存商品不应该减少吗

微信用户：回复小时老师 而且就是52元每件含着百分之17的增值税是不是应收账款是26000

微信用户：回复小时老师 在吗老师

小时老师：回复微信用户你没给库存商品成本， 借：主营业务成本 贷：库存商品

小时老师：回复微信用户52元每件含着百分之17的增值税是不是应收账款是26000，是的，是这样的

852874975：回复meizi老师 老师，我们这家客户比较特殊，对方要求要确认入库以后才能开票，还有就是这次的这批货具体用途还不确定，是卖给客户还是送给客户，要这么处理呢？

meizi老师：回复852874975等你确定了是卖还是送 再做处理 先做发出商品 借方发出商品 贷方库存商品 这样挂着 等你确定好及时冲发出商品科目

852874975：回复meizi老师 老师那就是收到货的时候 借库存商品-暂估入库 贷应付账款 发出货物的时候 借 发出商品 贷 库存商品-暂估入库

meizi老师：回复852874975嗯 尽快催你的进项发票来冲暂估分录

花洛.滋美肌~表妹：回复蝴蝶老师 我写错了老师，是我们没有开票过去

蝴蝶老师：回复花洛.滋美肌~表妹你好，收到货款了吗？

花洛.滋美肌~表妹：回复蝴蝶老师 没有收到

蝴蝶老师：回复花洛.滋美肌~表妹你好，借发出商品，贷库存商品就可以

花洛.滋美肌~表妹：回复蝴蝶老师 如果下个月开发票了应该怎么做老师

蝴蝶老师：回复花洛.滋美肌~表妹你好，借银行贷主营业务收入 应交税费增值税 借主营业务成本贷发出商品

友情出演：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复友情出演不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

Platy：回复蒋飞老师 那这也不用减少库存商品了，也没入库。就直接记借银行存款，贷主营业务收入是吧

蒋飞老师：回复Platy你好！ 对的， 需要结转销售成本的

Platy：回复蒋飞老师 借主营业务成本，贷什么

蒋飞老师：回复Platy借主营业务成本 贷库存商品

Platy：回复蒋飞老师 商品没有入库，不开发票，不是公户打款

蒋飞老师：回复Platy可以开入库单做账的，没有发票，汇算清缴时调整就可以了

Platy：回复蒋飞老师 只要调增就行了是吧，记账时增值税还要暂估入账吗

蒋飞老师：回复Platy借库存商品 贷应付账款

片头曲：回复小梅老师 第三种，货已经销售出去了，也开了销项票，也只需要暂估入库？进项票来了再冲销暂估入库？

片头曲：回复小梅老师 还有一种，购进的货物没有全部销售出去，但又没有进项票，这个怎么处理呢？

小梅老师：回复片头曲你好 第三种 暂估入库 你好 如果你们这边做了库存明细表的话，这一种你们也只能暂估

时代，沧桑了几许轮回：回复王雁鸣老师 老师，那对方没有发票如何做账呢

王雁鸣老师：回复时代，沧桑了几许轮回您好，对方没有收到发票，可能对方就不入账了。

时代，沧桑了几许轮回：回复王雁鸣老师 老师，不入账，那要怎么做到账实相符呢

王雁鸣老师：回复时代，沧桑了几许轮回您好，不入账，不好做到账实相符的，对方可能是两套账处理的。

时代，沧桑了几许轮回：回复王雁鸣老师 做两套账，外账就相当于做假账吗，假账真做吗？老师，是这意思吗

王雁鸣老师：回复时代，沧桑了几许轮回您好，是的，是这个意思的。但是不建议这样做账的。

时代，沧桑了几许轮回：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复时代，沧桑了几许轮回您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

张伟老师：回复爱笑的流沙要看发票是否收到，分两种情况一、收到货物、未付款、发票未收到会计上，应当暂估入账借：原材料/库存商品贷：应付账款待取得专用发票时，用红字冲销上述分录，再按专用发票上注明的金额、税额。借：库存商品借：应交税金——应交增值税（进项税额）贷：应付账款二、收到货物、未付款、发票已收到借：原材料/库存商品借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款 1、销售实现 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 2、结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 3、收到货款 借：银行存款 贷：应收账款 4、计提消费税 应纳消费税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交消费税