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已销售货物款未收会计科目
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 迷人的黑米 发表的提问：
老师好，我公司是生产销售公司，在工作中销售商品碰到以下几种情况：1.已发货已收款未开票；2.已发货未收款未开票；3.未发货已收款已开票；4未发货未收款已开票；5.未发货已收款未开票，这几种情况会计上什么时候应该确认收入，分录怎么做，希望老师指点迷津谢谢老师
你好，同学。 1. 借 银行存款 贷 主营业务收入 未开票收入 应交税费 增值税 2.借 应收账款 贷 主营业务收入 未开票收入 应交税费 增值税 3.借银行存款 贷预收账款 4.借 银行存款 贷 预收账款 应交税费 待转销项税额
61楼
2022-12-27 15:53:53
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迷人的黑米：回复陈诗晗老师 老师，1和2能做待转销项税吗
2022-12-27 16:29:39
陈诗晗老师：回复迷人的黑米1和2你是发出商品就是收入确认了，这是销项，不是待转了
2022-12-27 16:52:01
迷人的黑米：回复陈诗晗老师 3和4我还是没看明白
2022-12-27 17:03:35
陈诗晗老师：回复迷人的黑米3你这不符合收入确认条件，收钱是预收账款 4是开票了，那你这就要交税了
2022-12-27 17:25:49
迷人的黑米：回复陈诗晗老师 3可以做借应收账款贷应交税费可以吗
2022-12-27 17:41:58
陈诗晗老师：回复迷人的黑米你是提前预收， 3.未发货已收款已开票 借 银行存款 贷 预收账款 应交税费 待转销项
2022-12-27 18:00:19
迷人的黑米：回复陈诗晗老师 老师，已发货未开票可以不确认收入，先计入发出商品科目吗
2022-12-27 18:14:37
陈诗晗老师：回复迷人的黑米可以的，你这发出商品是指成本这部分的处理
2022-12-27 18:37:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
货物已发，票未开，销售未做，货物风险是谁的
看购销合同约定，如果没有约定一般风险是转移给购货方的
62楼
2022-12-27 16:17:31
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 22注会Tratra 发表的提问：
请问老师，已发出货物，未收货款，未开具销售发票，月末怎么做账务处理哟？
借：应收帐款-暂估 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税
63楼
2022-12-27 16:29:59
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22注会Tratra：回复赵老师 请问老师，未开发票可以先确认主营业务收入和销项税吗？那与开票记录就不相符了呀？那次月补开发票后又是怎样的账务处理呢？
2022-12-27 16:54:20
赵老师：回复22注会Tratra次月初把这笔暂估收入红冲，开票时再做笔借：应收帐款- 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税
2022-12-27 17:08:03
22注会Tratra：回复赵老师 谢谢老师
2022-12-27 17:33:52
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 强健的白猫 发表的提问：
销售商品（货物已送达并交付），本月预售部分货款会计分录
同学，你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费
64楼
2022-12-28 15:52:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 啦啦啦… 发表的提问：
销售鸡蛋，货款收到，货物销出，对方暂时不要发票，暂时不计入主营业务收入，货款应挂在什么科目
你好，借；银行存款等科目，贷；预收账款 货物销出正常情况是需要确认收入才是的
65楼
2022-12-28 15:57:38
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啦啦啦…：回复邹老师 只能挂预收账款吗？年底还未开出发票，汇算清缴时应调在哪个科目呢
2022-12-28 16:21:44
邹老师：回复啦啦啦…你好，如果不想确认收入，就只能是通过预收账款挂账的 年底还未开具发票，就需要做无票收入处理，然后在汇算清缴的时候做收入申报就是了
2022-12-28 16:34:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 笑忘书 发表的提问：
销售货物，货已发未收到货款，票也没开，过了几天收到货款，票也没开要做几笔分录呢
发货做借发生商品 贷库存商品，收款做借银行 贷应收，确认收入开发票的时候做借应收贷主营业务收入 应交税费应交增值税，月末结转成本做借主营业务成本 贷发出商品
66楼
2022-12-28 16:26:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 花痴的灰狼 发表的提问：
本年已签的销售合同，已预收货款，未提供货物，未开具发票，是否可以算在今年的收入里呢？
不可以 你现在风险都没转移 不符合确认收入的条件
67楼
2022-12-29 15:47:35
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花痴的灰狼：回复meizi老师 但已预收了货款，也不行吗
2022-12-29 16:09:28
meizi老师：回复花痴的灰狼你好 你预收了账款 就挂预收账款科目 到时符合了条件再确认收入
2022-12-29 16:30:26
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
当期已销售的货物未收到货款，发票也未开，当期怎么做账，分录该怎么写呢 ？
你好！ 借：发出商品   贷：库存商品
68楼
2022-12-29 16:14:55
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.68w
引用 @ 庆庆 发表的提问：
销售货物应该挂什么科目，应收还是应付
销售货物应该挂什么科目，挂应收
69楼
2022-12-29 16:21:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ い寂若安年の 发表的提问：
老师，请问购买的货物未付款，未收到发票，但是已经售出了，会计分录怎么记账呢？
借库存商品贷应付账款暂估 后面正常销售和转成本的分录 收到发票时把把暂估的分录 不变金额负数 红冲了 按发票金额入库就对了
70楼
2022-12-29 16:26:59
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Amay 发表的提问：
款已经付了，货物收到了，发票当月未收到，同时货物也开票销售出去了，怎么做账呢？
同学 你好。 收到货根据合同价暂估记入库存商品，借：库存商品，贷：应付账款，出库销售开了发票，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项，同时结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。
71楼
2023-01-03 15:03:47
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Amay：回复星河老师 我的货款也付了
2023-01-03 15:43:27
星河老师：回复Amay同学 款项已经付的情况下  借 库存商品 -暂估    贷 银行存款
2023-01-03 15:55:07
Amay：回复星河老师 库存商品，借：库存商品-暂估，贷：银行存款，出库销售开了发票，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项，同时结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品；这样做账吗？那发票收到了怎么做账呢？
2023-01-03 16:10:50
星河老师：回复Amay同学 对的。 上面分录正确。 收到发票之后冲掉暂估 按发票上面的金额做账。 借：库存商品-暂估 （负数），贷：银行存款（负数） 按发票入账 借 库存商品     应交税费-应交增值税-进项税额    贷 银行存款
2023-01-03 16:25:29
Amay：回复星河老师 已结转的成本还要红冲从新结转吗？
2023-01-03 16:43:14
星河老师：回复Amay同学， 这个已经销售出去结转成本了，如果准确的情况下是不需要红冲的。如果成本结转少了可以补结转。
2023-01-03 17:03:25
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 风筝莓 发表的提问：
我销售货物，款已收到，但是还未给对方开发票怎么记账
可以做预收账款。等开票之后再转到主营业务收入。
72楼
2023-01-03 15:30:19
全部回复
风筝莓：回复答疑陈园老师 那我出库什么时候做
2023-01-03 15:51:40
风筝莓：回复答疑陈园老师 那我出库什么时候做
2023-01-03 16:16:58
答疑陈园老师：回复风筝莓可以使用发出商品科目。出库的时候；借：发出商品，贷：库存商品。等你开票了，再将发出商品转入主营业务成本。
2023-01-03 16:45:00
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
零星销售货款记入那个会计科目
零星销售货款记入那个会计科目
73楼
2023-01-03 15:51:39
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借库存现金/应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2023-01-03 16:19:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 徐晓萍 发表的提问：
老师，我搞不清楚。请问： 如果销售方已经开具发票，但对方未付款，但对方已经已经收到货物了，那可以向对方催讨货款吗？ 若果销售方未开发票，但对方已经已经收到货物了，那可以向对方催讨货款吗？
你好 你要看你们约定的账期是怎么样的 。 比如你们是否有合同 约定货到付款还是30天后付款这些 要看合同的 不是发货出去就催货 也要看当时你们怎么说的
74楼
2023-01-03 16:17:58
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 寒冷的衬衫 发表的提问：
销售货物，收到货款60000元，会计分录怎么记？
您好同学，需要分情况，如果是收回应收账款的话，借:银行存款60000 贷:应收账款 如果和开票一起 借:银行存款60000 贷:主营业务收入60000（未考虑销项税）
75楼
2023-01-04 14:52:59
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