首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
已销售货物款未收会计科目
分享
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ ???????? 发表的提问：
销售货物后，收到部分款，还有款未付，如何做分录
借：银行存款 应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税额 同时结转成本
181楼
2023-02-20 14:14:45
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
老师，我们公司销售一批货物给客户，已收到货款10000。两天后，客户发现有破损，要求退款600，会计分录
你好    那你们发票会重新开票不   
182楼
2023-02-20 14:29:24
全部回复
提问者1号：回复meizi老师 不会开发票了
2023-02-20 14:57:08
提问者1号：回复meizi老师 不是，我们还没有开发票，准备稍后开，就直接开10000-600的，价格
2023-02-20 15:26:41
meizi老师：回复提问者1号你好     那这个破损 你可以开折扣发票。 你要把折扣金额 开在发票上面体现   按折扣后的金额 来做收入。     
2023-02-20 15:55:05
提问者1号：回复meizi老师 那这个会计分录怎么做？ 老师，我不想体现折扣行吗。就按9400的钱开发票不行吗
2023-02-20 16:13:52
meizi老师：回复提问者1号你好    需要体现的。  因为你出库单和你们售价都需要体现的  。  不然的话你们就得联系客户    在合同注明下 这个合同售价多少  。  意思就是合同与你们开票 与出库单以及收款金额要一致 。     
2023-02-20 16:25:29
提问者1号：回复meizi老师 那会计分录怎么做？
2023-02-20 16:54:32
meizi老师：回复提问者1号你好   按你们约定的售价做  ：借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税  借主营业务成本贷库存商品    
2023-02-20 17:15:01
提问者1号：回复meizi老师 那不是说有折扣金额吗？这个怎么做会计分录
2023-02-20 17:36:57
meizi老师：回复提问者1号你好  你看我上面说的。  如果你们合同约定好了 直接按破损后的售价来出售的话 。 就直接开   。如果你们是 比如原价是10元  你破损扣除了1元 按9元来收款的。 你们就得在发票 注明清楚 原价多少折扣多少  总的收款票面合计多少来开票的。      
2023-02-20 17:54:11
提问者1号：回复meizi老师 我们按破损的开，开票怎么开？开负数？做账怎么做，会计分录
2023-02-20 18:06:09
meizi老师：回复提问者1号你好 破损的开 你们这个破损是按每个产品的单价来折扣的话。  你就要把折让金额 开在发票上面比如上面举例说的    上行开原价10元单价 下行开 -600        合计总金额下  折扣后的金额  来开票 。   做收入也得按折扣后的金额来做    
2023-02-20 18:23:30
提问者1号：回复meizi老师 做会计分录的时候，直接按折扣后的金额正常做会计分录就行？不用会计分录体现折扣是吗
2023-02-20 18:34:47
meizi老师：回复提问者1号你好  是的  是的。 直接按折扣后的金额来做收入 不会体现折扣    
2023-02-20 18:56:42
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售货物未开具发票，凭收款单做收入可以不
销售货物未开具发票，可以凭收款单做无票收入的
183楼
2023-02-20 14:47:59
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 星球 发表的提问：
将自产货物赠送给客户视同销售时会计分录的借方写什么科目？
您好，同学，计入销售费用。
184楼
2023-02-21 14:03:56
全部回复
星球：回复晓宇老师 二级明细呢？
2023-02-21 14:35:27
晓宇老师：回复星球二级科目您可以根据企业自身情况自行设定，比如 其他经营费用
2023-02-21 14:46:01
星球：回复晓宇老师 不计入招待费是可以的是吗？
2023-02-21 15:00:55
晓宇老师：回复星球是的，这个是需要计入销售费用科目的。
2023-02-21 15:21:09
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
老师请问销售货物合同，已经提前收款，尚未开票，是否可以在开票时确认收入？
你好！不跨年问题不大的
185楼
2023-02-21 14:20:38
全部回复
赛罗妈：回复QQ老师 如果跨年就需要在年底前结转收入吗
2023-02-21 14:45:42
赛罗妈：回复QQ老师 之前一直做预收，现在年底了，还没开完票，是否可以次年再确认收入？
2023-02-21 15:03:51
QQ老师：回复赛罗妈你好！最好是确认收入
2023-02-21 15:25:11
赛罗妈：回复QQ老师 未开票收入，销项税怎么做？
2023-02-21 15:37:16
QQ老师：回复赛罗妈你好！可以先确认已开票部分
2023-02-21 15:47:55
赛罗妈：回复QQ老师 未开票部分不是年底最好确认未开票收入吗？那么有收入就要做销项税吗？如果这样操作这个销项税怎么处理
2023-02-21 15:59:36
QQ老师：回复赛罗妈你好！确认无票收入次年开发票还要冲减的
2023-02-21 16:19:54
赛罗妈：回复QQ老师 我是说销项税怎么处理？
2023-02-21 16:38:05
QQ老师：回复赛罗妈你好！是的，确认无票收入的同时确认销项税
2023-02-21 16:59:35
赛罗妈：回复QQ老师 没有开票，这个销项税自己算吗？
2023-02-21 17:25:00
QQ老师：回复赛罗妈你好！是的，按你们的企业税率自己算就可以（安含税价格计算）
2023-02-21 17:49:04
赛罗妈：回复QQ老师 可以做待转销项税吗？等开票的时候再转入销项税
2023-02-21 18:09:00
QQ老师：回复赛罗妈你好！按规定是不可以的
2023-02-21 18:36:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ twelve 发表的提问：
建筑业，在资产负债表中的“存货”项目下，增加“ 已完工尚未结算款”项目，那需要在资产科目中增加“ 已完工尚未结算款”这个会计科目吗？
您好！不需要。
186楼
2023-02-21 14:26:03
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小马快跑 发表的提问：
电商公司，销售商品，客户未点击确认收货时，计入什么科目？
计入预收账款。。。。。
187楼
2023-02-21 14:34:21
全部回复
小马快跑：回复袁老师 关键是客户未确认收货时，货款不在我们账户，在电商平台第三方
2023-02-21 14:48:17
袁老师：回复小马快跑那就不用记账的了。。。。。。。
2023-02-21 15:17:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
销售货物分录借:其他应付款，贷主营业务收入，贷:应交增值税—销项税额。借方走这个会计科目可以吗？（款被收到私户，其他应付款下有他明细账）
你好！ 可以的。
188楼
2023-02-21 14:44:59
全部回复
栀子花开：回复蒋飞老师 老师，资产负债表和利润表的关系，如果资产负债表里有以前年度损益调整呢？
2023-02-21 15:01:56
蒋飞老师：回复栀子花开你好！ 这样勾选关系（未分配利润的增加额等于利润表的净利润）就差这个数是正常的
2023-02-21 15:13:48
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ °C 发表的提问：
比如公司把生产的产成品交物流公司装货柜发货到客户处，在客户还未收货的情况，货物还存放在物流公司仓库处，此时发生的物流仓储费计入什么会计科目。会计分录是否可以这样写：借：销售费用-运输费-XX车间贷：应付账款-XX物流公司以上请指点，谢谢！
您好，根据业务实质可以这样会计处理的。
189楼
2023-02-22 14:00:33
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 康瑞妮 发表的提问：
在实操中，年底销售货物的应收款未收到，怎么办？
你好，挂在账上这个没影响的
190楼
2023-02-22 14:21:34
全部回复
康瑞妮：回复吴月柳 如果有可能成为坏账，那怎么办
2023-02-22 14:52:03
吴月柳：回复康瑞妮外账有坏账也要有法院判决书才可以处理
2023-02-22 15:21:06
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买货物，款已付，货已收，发票未收怎么做账
借 库存商品-待估入库 贷 银行存款
191楼
2023-02-22 14:34:11
全部回复
罗老师：回复爱笑的流沙借 库存商品-待估入库 贷 银行存款
2023-02-22 15:11:06
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sunny 发表的提问：
货物发出，发票未款，货款未收，可以确认收入吗？会计分录怎么做？
如果只是发出货物，未开票，先做发出商品，借：发出商品 贷：库存商品，开票后再确认收入
192楼
2023-02-22 14:47:59
全部回复
Sunny：回复辜老师 那另外一种情况，款已收，发票已开，货物当月还未发出，可以确认收入吗？相关分录怎么做？
2023-02-22 15:16:41
辜老师：回复Sunny这种你要先交税，但是不能确认收入，借：银行存款 贷：预收账款 应交税费—应交增值税—销项税
2023-02-22 15:31:31
Sunny：回复辜老师 货物在下月初发出，那么下月该怎么做分录？
2023-02-22 15:54:33
辜老师：回复Sunny借：预收账款 贷：主营业务收入，借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-02-22 16:21:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 尊敬的店员 发表的提问：
2020年收到客户预付的货款，但是做账未设置预收账款科目，现在货已经给客户补发了，销售订单也打了，现在怎么冲这个账
你好；   做 借银行存款贷应收账款来核算   ；   这样来发货了 。 借应收账款贷主营业务收入；  应交税费-应交增值税。  借主营业务成本贷库存商品。     看是否跨年哈  
193楼
2023-02-23 13:13:10
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
之前销售已确认收入，后期发生客户退货 一部分已经退回 ，还有部分退货物流公司损坏了，现在已经收到物流公司赔款 .怎么做这些会计分录。
有没有跨年呢？
194楼
2023-02-23 13:30:17
全部回复
向阳葵仔^o^：回复小云老师 没有
2023-02-23 13:45:46
小云老师：回复向阳葵仔^o^借:主营业务收入 应交税费 贷:应收等 借:库存商品 银行存款 贷:主营业务成本
2023-02-23 13:55:49
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小溪 发表的提问：
之前销售已确认收入。后期发生客户退货 一部分已经退回 ，还有部分退货物流公司损坏了。现在已经收到物流公司赔款 .怎么做这些会计分录
你好 退回做原来分录的负数分录就可以了 同时成本也做负数 收到物流公司的赔款 借银行存款 贷库存商品
195楼
2023-02-23 13:53:46
全部回复
小溪：回复答疑苏老师 销售退回是1695。收到保险公司的赔偿是1600元 可最后怎么做分录
2023-02-23 14:13:47
答疑苏老师：回复小溪你好 是物流赔款还是保险公司赔款
2023-02-23 14:33:27
小溪：回复答疑苏老师 我是销售方。上月发生了销售。已经收到客户的部分退货。还有1695元的退货款物流公司丢失了。物流现在只赔付我们1600元。怎么做账.怎么把库存数弄好。成本弄清
2023-02-23 14:55:35
答疑苏老师：回复小溪你好 成本是多少呢
2023-02-23 15:19:09
小溪：回复答疑苏老师 成本每月会有变化的
2023-02-23 15:46:45
小溪：回复答疑苏老师 不一定 我们用的软件做账的。所以最后怎么减少这个赔款部分的库存呢
2023-02-23 16:16:03
答疑苏老师：回复小溪你好 你看下这1600对应的库存就可以
2023-02-23 16:38:07
小溪：回复答疑苏老师 你把分录写下呀老师。。
2023-02-23 17:05:17
答疑苏老师：回复小溪你好 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本 贷库存商品
2023-02-23 17:33:37
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料