萱萱：回复李爱文老师 如下个月收到发票再怎么做分录？@会计学堂老师--李:

李爱文老师：回复萱萱收到销货方的发票 冲销X年X月X号凭证暂估入库 借：库存商品 负数 贷：应付账款 负数 更正X年X月X号凭证暂估入库 借：库存商品 正数 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 正数

sunshine：回复宋生老师 @宋老师:怎么做进销差价，系统自动结转的，怎么做分录可以算出成本

宋生老师：回复sunshine您好！你是说这个吗？ 借：库存商品 21000 　　　贷：银行存款 20200 　　　　　商品进销差价 800

sunshine：回复宋生老师 @宋老师:老师，我怎么做分录月末结转的成本才能算出来，需不需要做进销差价

宋生老师：回复sunshine商品进销差价的主要账务处理： 　　(一)企业购入、加工收回以及销售退回等增加的库存商品，按商品售价，借记“库存商品”科目，按商品进价，贷记“银行存款”、“委托加工物资”等科目，按售价与进价之间的差额，贷记本科目。 　　(二)期(月)末分摊已销商品的进销差价，借记本科目，贷记“主营业务成本”科目。销售商品应分摊的商品进销差价，按以下公式计算： 　　商品进销差价率=期末分摊前本科目余额÷(“库存商品”科目期末余额+“委托代销商品”科目期末余额+“发出商品”科目期末余额+本期“主营业务收入”科目贷方发生额)×100% 　　本期销售商品应分摊的商品进销差价=本期“主营业务收入”科目贷方发生额×商品进销差价率

丽子：回复郭老师 都没有缴税的，是不是直接省掉

郭老师：回复丽子外账需要价税分开来做的

璀璨星夜：回复邹老师 二级明细，劳务费还是装卸费呢

邹老师：回复璀璨星夜你好，需要看具体是什么内容确定计入哪个明细科目的

璀璨星夜：回复邹老师 老师，我公司销售仪表电缆，发生哪些支出可以进入费用

邹老师：回复璀璨星夜你好，比如办公费，销售或管理人员的工资，差旅费等

璀璨星夜：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复璀璨星夜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

wenwen：回复邹老师 如果对方要求先开票再结算，把发票开完寄过去，但是对方本月没有付款怎么做分录？

邹老师：回复wenwen借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）