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已销售货物款未收会计科目
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 和谐 发表的提问：
公司已购进商品款已付商品已入库，并以销售发票开出，但未收到购货商的发票，销售货物的成本如何结转分录怎么写？
按暂估的库存商品成本结转至主营业务成本科目里面。
136楼
2023-02-05 17:09:00
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和谐：回复张艳老师 老师讲过入库商品那进项税是不是也要预估啊？
2023-02-05 17:24:22
张艳老师：回复和谐不能暂估进项税额的
2023-02-05 17:37:04
和谐：回复张艳老师 老师你可以写一下，分录？
2023-02-05 17:53:00
张艳老师：回复和谐借：库存商品 贷：应付账款--暂估应付款 结转成本时 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-02-05 18:12:05
和谐：回复张艳老师 那收到发票时，怎么写？
2023-02-05 18:28:53
张艳老师：回复和谐红冲暂估入库的分录，然后按发票金额进行填列
2023-02-05 18:40:59
和谐：回复张艳老师 也就是说，收到发票，这个分录红冲对吧，也就是相反的分录 ， 借：库存商品 贷：应付账款--暂估应付款 结转成本时 借：主营业务成本 贷：库存商品 然后在写个正确认的，带有进项税的分录对吧
2023-02-05 18:57:06
张艳老师：回复和谐是这样的
2023-02-05 19:21:59
和谐：回复张艳老师 谢谢刘老师，明白了，但是有点绕啊！
2023-02-05 19:40:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 是一条咸鱼啦 发表的提问：
销售新产品一批，货已发，款未收
借应收账款贷主营业务收入应交税费 或者借发出商品贷库存商品
137楼
2023-02-06 14:17:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 回忆劝我忘 发表的提问：
销售货物，发票已经寄出，款也到啦，但是货未发出怎么做账呢
借；银行存款 贷主营业务收入 应交税费
138楼
2023-02-06 14:24:14
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回忆劝我忘：回复邹老师 老师，货未发出期末要结转成本
2023-02-06 14:52:01
邹老师：回复回忆劝我忘你好，做货物发出，然后结转成本
2023-02-06 15:21:55
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
货已交付,款未收到,发票未开,货物物权算谁的
已经交付了，所有权已经为买方了
139楼
2023-02-06 14:35:47
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售产品一批，售价500000，货款尚未收到的会计分录
借：应收账款 500000 贷：主营业务收入 427350.43 应交税费-增值税72649.57
140楼
2023-02-06 15:03:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赵红梅13392680 发表的提问：
没有货物发票 实际已经收到货物了 可以先出售货物并且开销项票吗？会计分录怎么做呢？只做开出销项发票会计分录吗？
你好 可以的  借库存 贷应付暂估 借应收 贷收入 销项 借成本 贷库存  
141楼
2023-02-06 15:14:59
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赵红梅13392680：回复玲老师 应付暂估月末或者年末怎么做分录，收到货物发票，这个应付暂估又怎么做会计分录？
2023-02-06 15:45:32
玲老师：回复赵红梅13392680收到发票时红冲暂估按发票入账。 没有收到，发票不处理帐，年末汇算清缴纳税调整。
2023-02-06 15:59:21
赵红梅13392680：回复玲老师 汇算清缴怎么调整，调哪项，
2023-02-06 16:23:37
玲老师：回复赵红梅13392680您好 汇算清缴调费用扣除项。
2023-02-06 16:35:06
赵红梅13392680：回复玲老师 费用扣除项，意思不把这个暂估货物计入所得额里，是这样理解的嘛
2023-02-06 16:54:51
玲老师：回复赵红梅13392680是的，因为没有发票的，不让你说前扣除。
2023-02-06 17:08:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 调皮的乌冬面 发表的提问：
已经给了钱，但少发了货物怎么做会计科目
你好！这个给的钱你计入预收账款就好了。
142楼
2023-02-07 14:41:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ L. 发表的提问：
我想问个问题，内账。我进了一批货物，放到仓库 ，中间产生费用，未付款，然后这批货物直接销售，后期可能会付款。进货和销售分别怎么做会计分录？
购入借库存商品贷应付账款，中间的费用借管理费用贷应付账款 销售出去借银存贷主营业收入 借主营业务成本贷库存商品
143楼
2023-02-07 15:05:19
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L.：回复郭老师 费用的话，现金支出。，中间的费用就是借：管理费用，贷库存现金吧。
2023-02-07 15:25:36
郭老师：回复L.是的，不能归属成本的记管理费用
2023-02-07 15:40:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 对方正在输入 发表的提问：
还本销售，在一定期限内退还全部或部分销货款给对方，货物却不用退还，双方应该怎么进行会计处理
销售方，是在销售的时候就要按确认收入结转成本处理，后面的返本是作为销售费用处理的。 以于购进方一样的，开始按购进处理，收到返本按其他业务收入处理的
144楼
2023-02-07 15:11:59
全部回复
对方正在输入：回复陈诗晗老师 其他业务收入不是还要给对方开票？
2023-02-07 16:04:18
陈诗晗老师：回复对方正在输入是的，一般是在后面收到时再开具票的。
2023-02-07 16:26:18
对方正在输入：回复陈诗晗老师 可以发一下双方的会计分录吗
2023-02-07 16:48:58
陈诗晗老师：回复对方正在输入借 银行存款 贷 主营业务收入 其他应付款 借 主营业务成本 贷 库存商品 借 库存商品 其他 应收款 贷 银行存款
2023-02-07 17:13:28
对方正在输入：回复陈诗晗老师 其他应付款？
2023-02-07 17:43:18
陈诗晗老师：回复对方正在输入是的，你收到这款项，后面要还本，在收到时差额部分计其他应付款，后面分期归还处理的
2023-02-07 17:53:18
对方正在输入：回复陈诗晗老师 这一套下来的会计分录可以请您发一下吗
2023-02-07 18:07:13
陈诗晗老师：回复对方正在输入借 银行存款 贷 主营业务收入 其他应付款 借 主营业务成本 贷 库存商品 借 其他应付款 贷 银行存款 借 库存商品 其他 应收款 贷 银行存款 借 银行存款 贷其他应收款
2023-02-07 18:31:12
对方正在输入：回复陈诗晗老师 麻烦您了
2023-02-07 18:48:20
陈诗晗老师：回复对方正在输入不客气，祝你工作愉快。
2023-02-07 19:00:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小小 发表的提问：
销售3500000货物 收到银行转账200万 承兑汇票100万 还有50万未付款，这个如何做账呢、需要二级科目
同学你好 借，银行存款200 借，应收票据——对方单位名字100 借，应收账款一对方单位名字50 贷，主营业务收入一货物名称 贷，应交税费一应增一销项
145楼
2023-02-08 13:41:18
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小小：回复立红老师 这个如何入帐呢
2023-02-08 13:56:19
立红老师：回复小小同学您好，学堂有规定需要分别对不同的问题，需要重新发起提问，方便老师解答，望理解。
2023-02-08 14:16:25
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 中、中、中 发表的提问：
销售货物偶尔抹掉的零头款记什么科目呀？
可记入销售收入-销售折扣或折让
146楼
2023-02-08 14:08:11
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
在会计中,应收取的销货款属于哪类会计科目
资产类会计科目
147楼
2023-02-08 14:25:45
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售货物,货款以银行存款支付,会计分录
销售货物,货款以银行存款支付,会计分录
148楼
2023-02-08 14:50:14
全部回复
宋生老师：回复爱笑的流沙您好！您是销售还是购买。为什么销售货物还要用银行存款支付。 一般销售货物借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。
2023-02-08 15:03:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ lara 发表的提问：
小规模纳税人, 销售货物, 货已发,票已开,款未收, 贷方为什么是主营业务收入, 为什么不是库存商品啊?
你好，先确认收入，就是主营业务收入增加，计入贷方，同时需要结转成本，库存商品计入贷方，而不能直接贷方库存商品，都不确认收入的
149楼
2023-02-08 15:08:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
“销售货物尚未收到款项”的分录怎么写？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品
150楼
2023-02-09 13:43:59
全部回复
不忘初心：回复张艳老师 老师，为什么不是： 借：应收账款 贷：库存商品
2023-02-09 14:12:28
张艳老师：回复不忘初心您是要确认增值税的。
2023-02-09 14:41:17
不忘初心：回复张艳老师 借：应收账款 贷：库存商品 应交税费---应交增值税（销项税额） 我不理解为什么一定要确认收入？
2023-02-09 14:54:27
张艳老师：回复不忘初心老师的分录是正常核算下的分录，如果您没有发生增值税纳税义务的话，没有确认收入的话，分录就要这样做了 借：发出商品 贷：库存商品
2023-02-09 15:20:17
不忘初心：回复张艳老师 我的理解是：增加了“应收账款”，同时减少了“库存商品”，我的分录：借：应收账款 贷：库存商品，我觉得这么解释也讲得通！
2023-02-09 15:42:36
张艳老师：回复不忘初心您的分录根本讲不通的，您既然减少了库存商品，就是销售出去了。还有您增加了应收账款，就是通过销售才会产生应收账款的，您没有确认收入和增值税，哪里来的应收账款呢？是不是这个道理？
2023-02-09 16:10:18
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