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出纳账会涉及到的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 半年一撇 发表的提问：
关于这个图片涉及的会计分录，你能给我详细写一下吗？
借；利润分配——提取法定盈余公积，任意盈余公积 贷；盈余公积——法定 ——任意
46楼
2022-12-23 16:35:59
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半年一撇：回复邹老师 老师，你能再详细一些吗？ 1.第一个图中，A,弥补亏损有分录 吗？B,交所得税分录，C，分配股利的分录 2，第二个图中。盈余公积的三种用途的分录各是什么
2022-12-23 16:59:09
邹老师：回复半年一撇1，弥补亏损不用做分录 交所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 分配股利 借；利润分配——未分配利润 贷；应付股利 2，盈余公积补亏 借；盈余公积 贷；利润分配——未分配利润 第二种不需要做分录 转增资本 借；盈余公积 贷；实收资本
2022-12-23 17:12:55
半年一撇：回复邹老师 1，怎么计算出本年应交的所得税啊，是把损益类转到本年利润，再把本年利润转到未分配利润，所得数值就是利润总额，对吗？这个数值再需弥补五年内亏损，这样得出的数值乘以所得税税率就是本年应交的所得税，对吗，老师？ 2.计算出本年应交的所得税时，是不是有什么会计分录啊？ 3.我单位是一般纳税人，有限责任公司，卖电工器材的小商店，年末这些工作都需要做吗？
2022-12-23 17:26:16
邹老师：回复半年一撇应纳税所得额*适用税率 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 是的
2022-12-23 17:52:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 范小小 发表的提问：
 还是没理解，会计分录不是涉及到应收账款了吗
您好！先弄清楚2个概念，1账面余额，2账面价值。 我本来应收你100块钱（账面余额），我预计只能收到你90元（账面余额），那么我计提10元坏账准备，这个账面余额变了，但是账面价值不变（还是100元）我虽然账上计提了10元，但是可能还是能收到100元的，结果你跑了，这下完了，这10元确定收不到了。账面价值也就变成了90.
47楼
2022-12-24 16:08:56
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ worship 发表的提问：
红字分录跟反方向分录使用上有什么区别？我发现涉及到期末取数时，用红字分录会方便不容易出错。请问涉及什么会计科目用红字分录会更好？
损益类科目，如果期间费用，营业成本科目发生时在借方，结转到本年利润时贷方，营业收入发生时在贷方，结转时在借方。其他类别的科目虽然不会出错，但是也应按照业务性质判别科目的借贷方，不要挂错方向。
48楼
2022-12-24 16:20:34
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worship：回复赵老师 老师我问的不是借贷方的怎么用的对错问题。是日常需要用到反方向分录或者红字分录的前提下（非月末结账分录），在什么涉及到什么科目的时候，红字分录比反方向分录更能避免期末结账的时候出错。
2022-12-24 17:13:17
赵老师：回复worship损益类科目
2022-12-24 17:23:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 光明 发表的提问：
销售小米收到销售小米的货款涉及什么会计分录 如何书写会计分录
销售的时候借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费 -应交增值税 结转销售成本借方主营业务成本贷方库存商品
49楼
2022-12-24 16:35:59
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陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ LJ 发表的提问：
涉及公积金的会计分录
企业缴纳的部分 借：管理费用-公积金 贷：其他应付款 个人缴纳的部分 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬
50楼
2022-12-25 15:38:44
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
老师工业企业的会计难吗？会涉及到那些分录和业务
你好，工业企业的会计不难的，建议你学习实操，系统一点的
51楼
2022-12-25 15:59:39
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玲玲：回复紫藤老师 做实操联系还是听老师讲
2022-12-25 16:21:53
紫藤老师：回复玲玲你好，就是听老师讲实操的
2022-12-25 16:33:13
玲玲：回复紫藤老师 是工业企业成本会计哈
2022-12-25 16:51:51
玲玲：回复紫藤老师 那好多，没那么多时间呢
2022-12-25 17:12:58
玲玲：回复紫藤老师 讲的也都是理论，感觉自己上手还是不会
2022-12-25 17:39:15
紫藤老师：回复玲玲工业企业成本会计也有实操的，可以一直听课，学习
2022-12-25 18:07:16
玲玲：回复紫藤老师 用手机怎么找不到实操听课的页面呢
2022-12-25 18:35:29
紫藤老师：回复玲玲电脑的可以找到实操的了
2022-12-25 19:00:55
玲玲：回复紫藤老师 如果用手机呢，之前我记的手机也可以的
2022-12-25 19:11:24
紫藤老师：回复玲玲https://www.acc5.com/course/course_12870.html 生产型企业成本会计核算
2022-12-25 19:32:50
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 随风 发表的提问：
计提工资到发放工资涉及的会计分录有哪些
一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
52楼
2022-12-25 16:21:33
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ girasol 发表的提问：
非房地产企业出售2016.4.30之前的房产给个人，涉及到的增值税账务处理，会计分录。
您好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税
53楼
2022-12-25 16:32:59
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小林老师：回复girasol您好，借应收账款，贷主营业务收入，借营业税金及附加，贷应交税费应交营业税
2022-12-25 17:16:37
小林老师：回复girasol您好，不好意思。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交营业税。应交税费应交附加税
2022-12-25 17:38:22
girasol：回复小林老师 关于增值税部分怎么做账务处理呢？
2022-12-25 18:00:37
小林老师：回复girasol您好。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交增值税。应交税费应交附加税，应交税费应交印花税，应交税费应交土地增值税
2022-12-25 18:24:54
girasol：回复小林老师 麻烦再问下因为是异地出售，并且给个人全额开普票，但实际按差额在不动产所在地预缴税款，机构所在地申报纳税时再扣减预缴的税款，这部分是如何进行账务处理呢？谢谢
2022-12-25 18:41:22
小林老师：回复girasol您好，预交税费，借应交税费应交～～税，贷银行存款，抵扣，借应交税费应交～～税，贷银行存款，相当于少缴纳了，但是异地缴纳票据需要认证
2022-12-25 19:04:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问制造业的涉及的会计分录，有哪些？
大概有支付费用，计提税金，扣缴税金，确认收入，结转成本，领用材料，支付制造费用，分配，入库等
54楼
2022-12-26 15:31:00
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ WATER 发表的提问：
请问有没工业会计涉及 的最全分录？
https://wenku.baidu.com/view/4545f03fb52acfc789ebc9c7.html 参考一下这个文件
55楼
2022-12-26 15:49:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问涉及到工资和社保的会计分录怎么做
你好 计提的时候 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资，社保 缴纳社保的时候 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 发放工资的时候 借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
56楼
2022-12-26 16:09:05
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 大方的大雁 发表的提问：
应如何编制涉及增值税的会计分录
你好，销售货物和其他服务销售免税政策
57楼
2022-12-26 16:22:38
全部回复
暖暖老师：回复大方的大雁减免的金额是14/1.03*3%=0.41万
2022-12-26 16:57:27
暖暖老师：回复大方的大雁3借银行存款14 贷主营业务收入13.59 应交税费应交增值税0.41
2022-12-26 17:25:41
暖暖老师：回复大方的大雁借应交自行应交增值税0.41 贷营业外收入0.41
2022-12-26 17:41:18
暖暖老师：回复大方的大雁借银行存款12 贷其他业务收入11.43 贷应交税费应交增值税0.57
2022-12-26 18:00:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
早上好！请问拼多多涉及到哪些会计分录？发出商品时怎么做分录？确定收入时怎么做分录？有退款时怎么做分录？平台涉及到哪些分录？谢谢！
这个你可以看一下我们电商的真账实操哦
58楼
2022-12-26 16:32:59
全部回复
晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 三好 发表的提问：
急求出口一笔业务全部过程涉及的会计分录
进货时：借：库存商品 应交税费-应交增值税(进项税) 贷：应付账款 出口时：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 借：主营业务成本 贷：库存商品。 确认出口退税时：借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借：应收出口退税款 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 收到出口退税款时：借：银行存款 贷：应收出口退税款
59楼
2022-12-27 15:43:28
全部回复
三好：回复晶晶老师 确认出口退税时，为什么要进项税额转出呢
2022-12-27 16:27:04
晶晶老师：回复三好出口用的进项票是不能抵扣的，所以进项税一部分要转入成本，一部分转入退税。
2022-12-27 16:39:20
三好：回复晶晶老师 出口货物时，开具销售发票的税率和出口退税率怎么去确定呢
2022-12-27 17:02:37
晶晶老师：回复三好出口是免税，退税率根据你出口的产品在网上查询。
2022-12-27 17:14:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 18805254036 发表的提问：
一般纳税人从计提工资开始 到最后发放工资 涉及到的所有工资的会计分录
借：管理费用等--工资/社保/公积金/工会经费/职教费 贷：应付职工薪酬--工资/社保/公积金/工会经费/职教费（公司负担部分） 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--工资/社保/公积金（个人 负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
60楼
2022-12-27 15:54:57
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