水中的小鸟：回复meizi老师 是的，跨年了2018年的

meizi老师：回复水中的小鸟你好 借以前年度损益调整-所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款。 结转：借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整-所得税费用

水中的小鸟：回复meizi老师 老师，这是所得税与滞纳金吧，那增值税进项转出分录呢？

meizi老师：回复水中的小鸟 你好  我要看下你原来  做增值税 进项税的时候做的什么科目 ？  发科目来看看  

水中的小鸟：回复meizi老师 原来做的是库存商品

meizi老师：回复水中的小鸟 你好那你做 ：借库存商品贷进项税转出   先转出了 然后做 借应交税费-应交增值税-     进项税转出 贷 应交税费-应交增值税 -转出未交增值税    然后 借应交税费-应交增值税 -转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税  缴纳：借  应交税费-未交增值税  贷银行存款   

สวัสดีครับ ????：回复邹老师 工资计提呢

邹老师：回复สวัสดีครับ ????你好 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资

景琛：回复答疑苏老师 损失的原材料实际成本为30000元，其中保险公司承担21000元，其余部分净损失由企业承担，分录怎么？

答疑苏老师：回复景琛你好 当时的原材料进项税额是多少呢？

景琛：回复答疑苏老师 4800

答疑苏老师：回复景琛你好借 其他应收款-保险公司 21000 营业外支出 13800 贷 待处理财产损益34800

A 梦啊：回复bamboo老师 您好老师麻烦标注啥情况用啥凭证，我基础不大好 入库收发票时借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款等 出库开票时借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 然后勾选平台勾选认证 填附表一抵扣 月末进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

bamboo老师：回复A 梦啊您前面已经标注了 就是这样的

A 梦啊：回复bamboo老师 A 梦啊 认证进项直接挂你上面的进项税额，若没有认证可以做借原材料 ，待认证进项税额 贷应付账款； 认证做借进项税额 贷待认证进项税额， 发现不能抵扣做借原材料 贷进项税额转出这样对不？ 收到发票不认证的要挂待认证进项税额

bamboo老师：回复A 梦啊对的 上面这段话理解正确的

A 梦啊：回复bamboo老师 但现实中我们之前会计好像不管发票认证否都直接挂应交税费-应交增值稅进项，这样有问题不？

bamboo老师：回复A 梦啊这样的话 不容易区分哪些认证了 哪些没有认证 容易出错

A 梦啊：回复bamboo老师 那要是入库了没收到发票就做暂估入库，金额就按合同金额先入帐待收到发票冲红再按实际做凭证吗

bamboo老师：回复A 梦啊入库了没收到发票就做暂估入库 金额按不含可抵扣进项税额暂估 待收到发票冲红再按实际做凭证