小米粥：回复邹老师 如：货款总价为4万元，预付为2万元，具体应该是怎样的呢？

邹老师：回复小米粥你好 收到预付货款，借；银行存款，2贷；预收账款 发出货物，借；预收账款，4贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 发出货物后收到尾款，借；银行存款，贷；预收账款2

飞雪：回复bamboo老师 发工资的时候，社保费怎么放到其他应收款里面呢，不是其他应付款里面吗？

bamboo老师：回复飞雪其他应收款 其他应付款都可以

飞雪：回复bamboo老师 好，谢谢

bamboo老师：回复飞雪不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

光明：回复肖老师 生产成本吗

肖老师：回复光明你好！车间电费计入成本，借：制造费用，贷：银行存款 其他电费一般计入办公费用，借：销售费用或管理费用-电费 贷：银行存款

丫丫：回复宋艳萍老师 请问老师这些需要计提的科目，分录大概是什么样的呢，例如工资社保公积金，先计提再发放？

宋艳萍老师：回复丫丫您好：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

光明：回复宋生老师 请别人安装

光明：回复宋生老师 安装空调是在建工程

光明：回复宋生老师 安装空调是在建工程吗

宋生老师：回复光明你好！是的。你们计入在建工程。完工后计入固定资产