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新任会计发现单位有小金库
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 醉熏的微笑 发表的提问：
今天单位审计，库存现金比现金账多0.1元。审计人员已填表多0.1元。这个有影响吗？
影响不大，最终能找出差异就好。或者找不出差异的情况下，因金额不大，做调账也可以。
181楼
2023-02-19 16:32:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小倩 发表的提问：
老师，我是单位新来的会计，发现单位以前年度好多印花税的原始凭证没有做到凭证里，有计提，没有缴纳的分录，我现在想做账里，应该如何处理？
你好 补缴纳分录 但是你要去看看货币资金怎么来平 。说明之前货币资金应该是有问题的 账实不符了
182楼
2023-02-19 16:38:30
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小倩：回复meizi老师 老师，我知道做补缴分录，我是请教你这个分录怎么做？
2023-02-19 16:54:12
meizi老师：回复小倩你好 借应交税费-应交印花税 贷银行存款或者库存现金
2023-02-19 17:21:11
小倩：回复meizi老师 老师，是以前年度的印花税
2023-02-19 17:44:41
meizi老师：回复小倩你好 你不是已经计提了吗 所以你现在只需要做缴纳分录 不涉及损益 不用走以前年度损益调整科目的
2023-02-19 18:12:00
小倩：回复meizi老师 代理记账说做到未分配利润里是什么情况？
2023-02-19 18:41:09
meizi老师：回复小倩你好 那可能是因为没计提 所以要走未分配利润去调整 你去确定下到底计提没有
2023-02-19 18:58:30
小倩：回复meizi老师 如果计提如何做分录？如果没计提，又如何做分录？
2023-02-19 19:16:17
meizi老师：回复小倩你好 计提了直接做 借应交税费-应交印花税 贷银行存款或者库存现金 没计提 走借以前年度损益调整贷应交税费-应交印花税 借应交税费-应交印花税 贷银行存款或者库存现金 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-19 19:26:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 安静的柚子 发表的提问：
老师，单位负责人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人会计主管人员，那么单位负责人的直系亲属可以担任会计人员吗（不是主管的）
你好，是可以的
183楼
2023-02-19 16:45:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 夜空中最亮的星 发表的提问：
老师您好：直接支付的行政单位，使用库存现金的时候，预算会计的贷方可以用 资金结存--货币资金 这个科目吗？
你好， 对的。
184楼
2023-02-20 13:49:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 周周 发表的提问：
老师～事业单位盘点库存现金时现金溢余200～查明原因不明～～经批准作其他收入处理～这个怎么做分录啊
借；库存现金 贷；待处理财产损益 借；待处理财产损益 贷；其他收入
185楼
2023-02-20 14:15:36
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周周：回复邹老师 老师～～可是我刚刚在书上看到～借：库存现金 贷：其他收入 没有待处理财产损益 ？？？
2023-02-20 14:28:31
邹老师：回复周周你好，需要先经过待处理财产损益核算，然后批准了转入其他收入
2023-02-20 14:51:14
周周：回复邹老师 老师～是不是事业单位不需要待处理财产损益的处理啊
2023-02-20 15:04:10
邹老师：回复周周你好，一般企业需要经过，事业单位可以没有
2023-02-20 15:19:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 大思～开泰 发表的提问：
您好，我单位记账凭证工资没有按月计提，都是库存现金直接发，这样合适 么？
您好！你当月支付当月的吗？
186楼
2023-02-20 14:21:57
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大思～开泰：回复宋生老师 不是，一次补发前面好几个月的工资，甚至18年补发17年六个月的工资。
2023-02-20 14:55:14
宋生老师：回复大思～开泰您好！你内部核算可以，外账上不能这样
2023-02-20 15:24:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 王蓉 发表的提问：
现在要把单位库存现金缴入单位银行账户，但是库存现金有260元，现金日记账账面余额只有244.32元。那我现在缴存银行是按账面余额缴存还是按实际库存现金缴存银行？
你好，你单位是什么原因导致的库存现金账实金额不一致呢？ 需要先查明原因，才可以确定缴存银行金额具体是多少的
187楼
2023-02-20 14:47:59
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王蓉：回复邹老师 之前需要找零对方的，然后对方没有要，现在就做营业外收入
2023-02-20 15:04:52
邹老师：回复王蓉你好，之前需要找零对方的，然后对方没有要，现在就做营业外收入，那这样库存现金账实也应当一致啊
2023-02-20 15:18:35
王蓉：回复邹老师 意思是只要缴存244.32元是吗
2023-02-20 15:37:55
邹老师：回复王蓉你好，库存现金有260，那实际缴存的金额是260的 缴存金额不超过实际有的现金余额就可以了
2023-02-20 15:59:32
王蓉：回复邹老师 例：要给对方192元，然后对方2元零钱没有要，然后库存就比账面多了。
2023-02-20 16:23:27
王蓉：回复邹老师 老师的意思就是现在实际库存现金有多少就存多少是吗？
2023-02-20 16:37:18
邹老师：回复王蓉你好，要给对方192元，然后对方2元零钱没有要的分录是 借；应付账款，贷；库存现金190，营业外收入 这样库存现金支付了190，实际支付也是190而不是192，账实库存现金应当一致才是的
2023-02-20 16:52:20
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ nffycg 发表的提问：
单位前任会计对药品这块的多项数据有误，单位想请外单位的人来处理，是否有必要？如有必要请什么单位合适？
进销存有错误 要调整的 请外单位处理 一般是找事务所财务公司把
188楼
2023-02-21 13:56:23
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
前二任会计做账，看到凭证汇总表，没有应收账款科目余额，后一任会计只是从7-10月都有应收账款的余额。凭证汇总表，这都几年的账了，从去年到今年库存现金，借方发生额小于贷方发生额哦。请问现在怎么接账呀？
重新盘点，重新建账。。。。。。。。。
189楼
2023-02-21 14:25:40
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Mis 发表的提问：
老师，是只有借贷任意一方出现库存现金 银行存款 时才会有现金流量项目出来？
您好，是的，但是有现金等价物变化也算现金流量表变动
190楼
2023-02-21 14:44:59
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 陈华娟 发表的提问：
老师你好：我进一家公司发现前任会计做的帐科目余额表的库存现金跟出纳里的库存现金对不上，这个帐敢接下去吗？
你好，你先找出来对不上的原因
191楼
2023-02-22 13:42:51
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
以前单位会计把她做的账带走了我要重新做账怎么开始是不是还要让出纳登记银行和现金日记账还有是新单位我直接去银行打回单对账单就可以做账了嘛
您好，如果以前的会计把账带走了，可以找她要回来，如果确实要不回来了，重新做账的话，要让出纳登记银行和现金日记账，新单位我直接去银行打回单对账单，按余额就可以做账了。以前的可以不用管了，如果以后发生的账务与以前的有关的，只能先记入待处理财产损益，等搞清楚再处理了。
192楼
2023-02-22 14:09:40
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
单位应指定不办理货币资金业务的会计人员什么时候抽查盘点库存现金
一般随机抽查的。。。。。。。。
193楼
2023-02-22 14:36:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
行政单位从零余额账户提取现金和应用时,其会计录有
借；库存现金 贷；零余额账户用款额度 借；事业支出 贷；库存现金
194楼
2023-02-22 14:50:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @  虹 发表的提问：
收退休个人现金，现在事业单位有财务和预算会计，怎么记帐
收退休个人现金 借银行存款 贷 其他应付款
195楼
2023-02-23 14:10:28
全部回复
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