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新任会计发现单位有小金库
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 甜蜜蜜 发表的提问：
你好，我单位原职工现在去别的单位了，新单位划给我们2万元这位职工的工资款，实际我们只发放1.7万元，请问怎么做会计分录，谢谢
这个差额只能冲减费用了
121楼
2023-01-30 14:34:24
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甜蜜蜜：回复辜老师 你好老师，差额可以增加应付职工薪酬吗
2023-01-30 15:20:32
辜老师：回复甜蜜蜜你实际只承担了1.7，就按1.7确认工资费用的
2023-01-30 15:41:30
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 贤惠的小熊猫 发表的提问：
老师好，我单位为自收自支型事业单位，因本单位非独立预算单位，今年未执行新政府会计制度，仍在执行老事业会计准则，对退休职工发放物业费账务处理借记事业支出，贷记银行存款，因退休职工去世退回已发物业费180元，做账务处理借记库存现金180 事业支出-180，是否可以这样做账务处理
你好！ 可以的。
122楼
2023-01-30 14:52:50
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 李丹 发表的提问：
您好，有初级会计证书，已离职，暂时未找到新工作单位，会计人员信息采集时怎么填写“会计行政职务、会计专业技术职务、会计专业技术职务聘任时间”，是否还需要提供单位确认单
应该有没工作的选项吧
123楼
2023-01-30 15:04:44
全部回复
李丹：回复答疑何老师 那我需要选择无工作的选项，后期重新入职，还可以进行信息修改吗
2023-01-30 15:43:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 王蓉 发表的提问：
事业单位：现在账户注销，然后库存现金大于账面余额，如果去银行缴存后，做账有点麻烦，然后库存实有数比账面只多了二十几元，所以想开张票直接把账面余额给抵销掉，这样做可以吗？
您好，这样做是可以的。
124楼
2023-01-30 15:26:58
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.68w
引用 @ 丽娜 发表的提问：
老师，您好！请教一下，我单位是事业单位，2017年发生了一笔库存商品，当时做账借库存商品10000，贷银行存款10000，领用时原会计没有做领用分录，现在查账发现了这笔库存数还未冲去，那现在财务会计和预算会计应如何做分录？
你好，请稍等，稍后给你答案
125楼
2023-01-31 14:17:28
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丽娜：回复家权老师 老师，这笔分录如何做？谢谢！
2023-01-31 14:45:31
家权老师：回复丽娜借：单位管理费 贷：库存商品
2023-01-31 14:59:17
丽娜：回复家权老师 老师，这是2017年发生的库存商品，现在直接出费用吗，那预算会计要做吗
2023-01-31 15:18:59
家权老师：回复丽娜就是以前的预算的事业结余减少了。 借：事业结余 贷：库存商品
2023-01-31 15:35:24
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 风中的咖啡 发表的提问：
行政单位合并了，基本户的钱转入新单位，需要什么凭证，会计分录怎么做
如果是两个单位合并,a单位帐合并到b单位帐，a单位帐面应收、应付款直接并入b单位帐中，合并以后即作为b单位应收、应付款处理即可。如果原来两个单位互有往来帐项，在合并时先对冲。
126楼
2023-01-31 14:46:35
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
新单位给新员工交社保应该怎么交会计分录阿
你好，新单位给新员工交社保？这个跟老员工处理是一样的
127楼
2023-01-31 14:55:45
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追逐繁星：回复佟老师 会计分录怎么处理阿，老师
2023-01-31 15:18:42
佟老师：回复追逐繁星单位负担部分 借管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 个人负担部分 借应付职工薪酬 贷银行 个税 其他应付款-社保 支付 借应付职工薪酬 其他应付款-社保 贷;银行存款
2023-01-31 15:31:46
追逐繁星：回复佟老师 好的，多谢老师
2023-01-31 16:01:21
佟老师：回复追逐繁星不客气，祝您学习愉快！
2023-01-31 16:22:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Smile 冰 发表的提问：
老师！发现前任会计做的一个分录，借：主营业务成本 贷:生产成本 呵呵可以嘛，这单位做的东西全部出去 没有库存商品可以这么做嘛
你好！这个肯定是不规范的做法了，要计入库存商品，然后结转
128楼
2023-01-31 15:23:59
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Smile 冰：回复宋生老师 对的，不管有没有都得先进库存商品对吧
2023-01-31 15:39:45
宋生老师：回复Smile 冰你好！是的。账上这个流程不能少了。
2023-01-31 15:53:20
Smile 冰：回复宋生老师 老师还有一个问题指导一下，食堂伙食费没有票，怎么操作能入账，
2023-01-31 16:08:45
Smile 冰：回复宋生老师 是开给厨师工资固定工资（包的）
2023-01-31 16:32:31
宋生老师：回复Smile 冰您好！这种需要对方去税务局代开发票给你。
2023-01-31 16:46:17
Smile 冰：回复宋生老师 她是个人
2023-01-31 17:08:28
Smile 冰：回复宋生老师 是单位员工煮煮饭的
2023-01-31 17:28:40
宋生老师：回复Smile 冰你好！是的额，个人所以要去税务局申请代开。
2023-01-31 17:46:22
Smile 冰：回复宋生老师 代开税额多少
2023-01-31 18:10:18
宋生老师：回复Smile 冰你好！这个人是你们公司的员工是吗？固定工资应该是当员工核算了
2023-01-31 18:24:23
Smile 冰：回复宋生老师 这个人年纪大做工资表里，不缴社保没事的吧
2023-01-31 18:50:27
宋生老师：回复Smile 冰你好！严格来说这种只是不需要买养老，其他的工伤之类还是要买的。
2023-01-31 19:03:07
Smile 冰：回复宋生老师 哦哦好谢谢
2023-01-31 19:31:17
宋生老师：回复Smile 冰你好！不用客气的了。
2023-01-31 19:51:46
潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 夏末微凉 发表的提问：
老师，新单位是个机械厂，我们的材料一般是钢板，然后是以吨为单位购买的，入库后发现出库以吨为单位非常不方便，想问一下有什么适合机械厂入库出库简单明了的方法？
你好，这业务核算本身会有些麻烦，只要不出错就可以 建议可以采用内部出入库单设计，在出入库单体现进行换算 比如进来吨位多少，入库单增列体现换算其他单位即可 入库单内容可参考 品名规格 单位 单价 金额 换算单位 单价 金额 出库同样 处理这样也不会容易错！尽量出入库核算一致 以上供参考！
129楼
2023-02-01 14:21:47
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张老师 发表的提问：
我用会计软件做账，录入期初余额之后试算不平衡 期初只有库存现金有余额 行政单位
你好，你只录库存现金，没有其他录入肯定不平的，需要对应贷方科目也要有数据。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
130楼
2023-02-01 14:28:33
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 逢考必过考神附体 发表的提问：
会计制度和新会计准则什么区别 现在是所有单位都用最新的会计科目吗 还是根据会计制度而定
你好，不是的，大家根据会计制度制定
131楼
2023-02-01 14:44:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
刚接手单位账发现 公司库存现金有好几百万 其实就不存在 ，领导要让我保证公司不盈利 那我怎么把库存现金 金额变小呢 以什么名义
你好，有挂账的可以用现金支付掉
132楼
2023-02-01 15:06:47
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
去年11月23号成立一家小规模纳税人公司，营业执照注册资本1200万，没收到过任何现金，也没有任何业务发生，前任会计11月作的账是 借：库存现金5000 其他应收款11995000 贷：实收资本 12000000，这样行吗？他已经在今年1月季报完了.，而且他11月建账时，没有录入期初余额——库存现金5000
同学你好， 借：库存现金5000 其他应收款11995000 贷：实收资本 12000000，这样行吗？——没有收到的部分不能做实收资本和其他应收款；
133楼
2023-02-01 15:23:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欢喜的电源 发表的提问：
我是一家行政单位的出纳，我五月份没有提库存现金却支钱就为负数了，到6月份提备用金，会计该怎么记账？
6月份提备用金，借 库存现金 贷 银行存款
134楼
2023-02-02 14:17:35
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
单位现在股东闹翻了，要把内账拿到税务局，我有责任没，我是内账会计
你好！当然有责任了。你责任很大
135楼
2023-02-02 14:32:58
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2489406490：回复宋生老师 有专门的外账会计啊，这样我的责任也很大吗
2023-02-02 14:55:36
宋生老师：回复2489406490你好！是的。因为本身分2套帐就违法
2023-02-02 15:21:17
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