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跨年调整会计科目时应注意哪些
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.85w
引用 @ Momo58 发表的提问：
月末做汇兑损益调整的时候，会涉及到哪些科目?除了银行存款，应收应付预收预付，还有哪些科目?
涉及到货币资金的都要做汇兑损益调整 如银行存款，库存现金，应收应付款，短期借款等。 会计分录为： 1、收入类账户结转： 借：主营业务收入 其他业务收入 公允价值变动损益 投资收益 营业外收入 贷：本年利润 2、费用类账户结转： 借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 营业外支出 税金及附加 管理费用 销售费用 财务费用
16楼
2022-11-10 05:31:48
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Momo58：回复朴老师 老师，2笔分录我可以看懂，但这2笔和汇兑损益调整有什么关系?
2022-11-10 06:01:40
朴老师：回复Momo58一般情况下是年底再调汇，中间的月末不进行调汇处理的。涉及到外币的科目如：银行存款、应收应付账款、预收预付账款等都需要调整。
2022-11-10 06:19:12
Momo58：回复朴老师 老师，我可能表诉不太清楚，我问的是，一般中小企业汇兑损益调整还会涉及到哪些科目?
2022-11-10 06:31:10
朴老师：回复Momo58汇兑损益是属于财务费用下的二级科目 企业需调汇的科目:银行存款 、应收帐款/应付账款、其他应收账款/其他应付账款 借方登记损失 贷方登记收益 举例: 汇率下降时,汇兑损失 借:财务费用-汇况损益 贷:银行存款 应收帐款/应付账款 其他应收账款/其他应付账款
2022-11-10 06:50:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瑞雪平安 发表的提问：
20年通过以前年度损益调整科目来调整19少记的费用，需要做哪些会计分录？
借以前年度损益调整 贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，
17楼
2022-11-10 06:35:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 学会成长 发表的提问：
计算所得税的时候哪些是调整科目
预缴不需要的 汇算清缴需要
18楼
2022-11-10 07:48:11
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学会成长：回复郭老师 老师能详细点嘛
2022-11-10 08:03:59
学会成长：回复郭老师 国债利息收入为什么要调减
2022-11-10 08:28:42
郭老师：回复学会成长国债利息免税的，不交税
2022-11-10 08:58:12
学会成长：回复郭老师 好哒，谢谢老师
2022-11-10 09:14:19
郭老师：回复学会成长不用客气的，
2022-11-10 09:24:53
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 王芳 发表的提问：
审计调整的去年的收入与成本，无形资产推销，应在资产负债表的哪些科目调整对应调整
您好，主要是存货和无形资产
19楼
2022-11-10 08:49:25
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王芳：回复易 老师 收入对应调哪个科目呢？
2022-11-10 09:05:08
易 老师：回复王芳一般是应收账款的
2022-11-10 09:19:33
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.85w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
跨年的事项涉及到了损益类科目，就需要通过  以前年度损益调整 科目核算，但小企业会计准则，没有以前年度损益调整 科目 ，跨年的损益类科目如何处理
同学你好 直接用利润分配未分配利润
20楼
2022-11-10 10:13:59
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JOJOZM：回复朴老师 借：利润分配-未分配利润 贷：银行或现金吗，还是挂往来
2022-11-10 10:35:17
朴老师：回复JOJOZM同学你好 对 可以挂往来也可以挂银行
2022-11-10 10:50:55
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ myheart4215 发表的提问：
老师，审计客户时，其他应收款科目时要注意哪些方面问题？
同学您好挂的是股东的其他应收款，最好是年末的时候还
21楼
2022-11-10 17:54:01
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sdjjxygj 发表的提问：
老师，涉及“以前年度损益调整”科目的会计分录都有哪些？
涉及以前年度的分录中涉及损益科目时，才会使用到以前年度损益调整科目的。
22楼
2022-11-10 18:08:30
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sdjjxygj：回复张艳老师 老师，我们去年有笔账做错了，应该做周转材料，做成了费用，应该怎么调整？
2022-11-10 18:40:40
张艳老师：回复sdjjxygj去年的分录是如何做的？上传一下
2022-11-10 19:03:28
sdjjxygj：回复张艳老师 去年是做的“借：销售费用，贷：银行存款”实际上应该做“借：周转材料，贷：银行存款”
2022-11-10 19:24:59
张艳老师：回复sdjjxygj做一个调整分录 借：周转材料 贷：以前年度损益调整----代替销售费用科目 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2022-11-10 19:44:40
sdjjxygj：回复张艳老师 老师，去年多减的销售费用，影响了利润表，影响了所得税金额，那这个费用金额对应的所得税需要调增吗？
2022-11-10 20:05:42
张艳老师：回复sdjjxygj这个是要调减后的金额填列期间费用明细表的。
2022-11-10 20:33:27
sdjjxygj：回复张艳老师 那账是要做“借：以前年度损益调整，贷：应交所得税”吗？
2022-11-10 20:58:12
张艳老师：回复sdjjxygj是的，是这样做分录的。 最后还要将以前年度损益科目结转至利润分配-未分配利润科目
2022-11-10 21:27:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 2019过中级 发表的提问：
现金流量科目有哪些？分流时应注意什么？
你好，就是现金流量表的相应栏次 你需要根据经济业务发生分析计入相应栏次的金额是多少，是增加还是减少
23楼
2022-11-10 18:14:59
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2019过中级：回复邹老师 在账套设置里面 只要设置银行和现金到现金流量科目吗？
2022-11-10 18:37:04
邹老师：回复2019过中级你好，还需要考虑现金等价物的
2022-11-10 18:55:18
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小陆 发表的提问：
老师，跨年度费用需要调整的入哪个科目，以前年度损益调整这个科目不是取消了吗？
你好，这个科目没有取消的。
24楼
2022-11-13 17:47:19
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小树 发表的提问：
去年的大额费用今年取得发票，应通过以前年度损益调整核算到去年，对吗？调整时有哪些需要特别注意的？
对的，这个发票要在所得税汇算以前取得。
25楼
2022-11-13 17:59:53
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.79w
引用 @ 拼搏的往事 发表的提问：
19年报销18年的费用，我做了会计分录是借：以前年度损益调整 贷：库存现金。我现在想问一下，我汇算清缴时，填报财务报表需要调整哪些科目呢。库存现金不能调整，我想问下，需要通过哪个会计科目进行调整。
汇算清缴时，直接按调整后的金额填报即可
26楼
2022-11-13 18:24:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 溪溪溪 发表的提问：
老师，会计交接时，应注意哪些？
做好凭证，账簿，报表，重要证件的交接 了解申报事宜，企业生产经营特点，当地税局管理方式等
27楼
2022-11-14 15:53:01
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 嘉嘉 发表的提问：
老师，会计准则那章有说到，跨年调损益类科目用，以前年度来调整
你好 是的 用以前年度损益调整做
28楼
2022-11-14 16:21:33
全部回复
嘉嘉：回复郭老师 那章有说到，我想看看
2022-11-14 16:38:49
嘉嘉：回复郭老师 我发图给你了
2022-11-14 16:57:52
郭老师：回复嘉嘉课程路面的不清楚 看下所得税里面的 看下这两个图片
2022-11-14 17:16:24
嘉嘉：回复郭老师 老师在吗？
2022-11-14 17:46:08
郭老师：回复嘉嘉你好 已经给你回复了
2022-11-14 18:05:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.19w
引用 @ w﹏j 发表的提问：
小企业会计准则（2013年）里没有 以前年度损益调整这个科目的？怎么处理跨年调整
直接计入到当年就可以了。
29楼
2022-11-14 16:50:58
全部回复
w﹏j：回复宋生老师 这个2016年多提了 如图，2017年怎么处理，请老师给出分录，谢谢！
2022-11-14 17:08:14
宋生老师：回复w﹏j比如多提了20元，借管理费用-20 贷其他应付款-20
2022-11-14 17:19:27
w﹏j：回复宋生老师 我本想按如下图这样做的，但没有此科目了，如果直做，那 利润分配---未分配利润不受影响吗？如果按老师那样做，会不会触犯会计法呢？不懂，烦请老师解释一下了啰
2022-11-14 17:39:10
宋生老师：回复w﹏j可以按我说的这个做，没有触犯的。因为会计准则允许。
2022-11-14 17:50:22
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 坚定的老虎 发表的提问：
想问一下老师，年底了，账上有股东对公司的借款，我都在其它应收款里面挂着，年底会不会有税务风险？还有年底结账需要注意哪些问题。哪些科目有必要得调整一下？谢谢了
最好冲平，否则税务按个人收入处理交个税就麻烦了
30楼
2022-11-14 17:14:58
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