婷婷：回复邹老师 2012小会计准则有这个科目吗

邹老师：回复婷婷你好，没有的，小企业会计准则需要通过利润分配——未分配利润科目核算

婷婷：回复邹老师 以前年度的调整用这个吗？

邹老师：回复婷婷你好，是的，小企业会计准则以前年度涉及损益科目需要调整，通过 利润分配——未分配利润科目核算

婷婷：回复邹老师 我们到现在为止是按小企业会计准则核算的，能改用别的制度吗？

邹老师：回复婷婷你好，如果确有需要，是可以变更的

婷婷：回复邹老师 这两个除了会计科目增加了，还有其他不一样的地方吗？

邹老师：回复婷婷你好，是大同小异的，就是个别科目的区别

婷婷：回复邹老师 这个变更需要去税务局备案吗？

邹老师：回复婷婷你好，这个是需要去税局备案的

婷婷：回复邹老师 自行更改就行是吧？

邹老师：回复婷婷你好，需要去税局做财务制度更改备案的

婷婷：回复邹老师 看错了，不好意思

邹老师：回复婷婷你好，针对这个问题还有什么疑问吗？

Lisa：回复邹老师 账面和财务报表的未利润分配不等了

Lisa：回复邹老师 我是借以前年度损益贷营业费用借利润分配贷以前年度损益调整

邹老师：回复Lisa你好，需要知道之前是什么事项需要通过以前年度损益调整来核算，才知道分录是如何做的 账面和财务报表的未利润分配不等，说明你报表数据有错误，这个时候是去检查错误原因，而不是做分录，因为做分录会仍然不等的

Lisa：回复邹老师 以前年度损益为啥会影响利润表的数据

邹老师：回复Lisa你好，不影响利润表数据，只是影响资产负债表期末未分配利润的

晓海老师：回复单薄的白昼有几点要注意的：第一，存货不能太多，用处理库存或废品等名义低价处理一部分，如账面上还挂着，会当销售来处理，那时就是以库存的金额直接按17%来交增值税，另还要交25%所得税。第二，其他应收款要注意，这里最主要的是注册资金抽逃，如果查到麻烦大了第三，应收账款和预收账款，税务部分有时会直接按账面金额来计税建议最好找当地的税务师事务所了解一下，毕竟税务这东西每个地方具体执行都不一样。出点钱让税务师事务所给你们把把关

AA~~smiling：回复李爱文老师 本来应该做借：销售费用，贷：库存现金，结果做成借：其他应收款，贷：库存现金 了！

李爱文老师：回复AA~~smiling直接冲销原凭证，再按正确的凭证进行更正

AA~~smiling：回复李爱文老师 好的，谢谢老师，冲销的分录和正确的分录可以做在一张凭证上吗？

李爱文老师：回复AA~~smiling冲销的分录和正确的分录做在一张凭证，这样账目看起来更清晰

AA~~smiling：回复李爱文老师 好的，谢谢老师咯。

李爱文老师：回复AA~~smiling共同学习，共同进步，有不懂的再咨询

妈妈爱菠菜：回复罗老师 我不想到时候有调整，所以我现在能不录到那里我就不录到那里，除了业务招待还有哪些呀老师！做的时候会计分录是怎样的，谢谢！！

罗老师：回复妈妈爱菠菜还有广宣费，营业收入的15%

山丘：回复朴老师 老师，公司会用到辅助核算，哪些科目需要设置辅助核算？应该怎么设置

朴老师：回复山丘往来科目一般都会用到的

balabala：回复暖暖老师 具体会计分录怎么做？

balabala：回复暖暖老师 不影响利润，只是明细科目错误

暖暖老师：回复balabala那借贷都是一样的，抵消了看不出来

风001：回复QQ老师 您好，如果调整资产负债表中的递延收益，利润表中营业外收入这项目是否也要相对应调整，还是无直接关联

QQ老师：回复风001你好！影响净利润就会有影响

王芳：回复朴老师 我说的报表期初调整

朴老师：回复王芳这个调整不了 不能直接调整

郑丽芳：回复王雁鸣老师 交接是是不是主要看银行存款，库存现金，还有应收应付预收预付的这几个科目？

王雁鸣老师：回复郑丽芳您好，不是的，要全部科目余额都要对一下的。