平平淡淡：回复帅老师 是加油卡充值，写成管理费用了，汇算清缴我还没报，这个要怎么调整一下呢？

帅老师：回复平平淡淡那你是进那个科目了？

平平淡淡：回复帅老师 管理费用，这个是不是要进预付账款科目？

帅老师：回复平平淡淡金额大不大 ，如果不是很大的话就不要调整了

平平淡淡：回复帅老师 2万左右，能调整吗？

帅老师：回复平平淡淡你的预付账款用完了没有，如果是 其他月份 预付账款慢慢冲减完费用的 话是不用管的 ，顺便问下这个发票拿回来了没有

平平淡淡：回复帅老师 发票没回来

帅老师：回复平平淡淡如果没有收到发票就汇算调增处理

平平淡淡：回复帅老师 谢谢老师！

帅老师：回复平平淡淡不客气 对你有帮助请给予好评

欧老师：回复会计学堂餐饮企业跨会计年度账如果白条多，把白条账全部转营业外支出科目。

佟老师：回复婷婷1.6固定资产 检查固定资产入账价值是否按照税法要求执行，例如车辆等，检查入账是否有合法的凭据。 对固定资产经营盘点，已经提足折旧并且报废的固定资产应及时进行清理。 1.7累计折旧 检查折旧年限、折旧率、残值率是否符合税法规定。 检查折旧计提的起始时间、是否存在多计提或者少计提的现象，是否存在已提足折旧继续计提的现象。 检查折旧是否分配正确，累计折旧贷方发生额与“制造费用—折旧费”和“管理费用—折旧费”等相关科目是否相符。 1.8在建工程 检查是否存在将工程支出直接列入到费用，未进行资本化。结合工程预算报告书审查费用支出是否合理。工程完工投入使用是否及时结转固定资产。 1.9无形资产 检查无形资产入账价值是否按照规定归集，是否取得合法凭据。检查无形资产摊销期限是否正确、摊销是否均匀。 1.10长期待摊费用 检查长期待摊费用入账价值是否按照规定归集，是否取得合法凭据。检查长期待摊费用摊销期限是否正确、摊销是否均匀。 1.11短期借款 检查短期借款余额是否与银行借款合同一致。检查利息计算是否正确，按合同规定的期末应付未付款是否正确预提; 检查有关利息的会计处理是否正确;

佟老师：回复婷婷1.12应付票据 需要注意的问题主要是将余额与客户进行进行核对，检查是否有已经承兑的票据没有及时进行帐务处理。 1.13应付账款 重点检查以下账户，确认应付款余额是否正确：1)长期挂长的账户;2)有借方余额的账户;3)业务频繁，而期末余额小的账户;4)很少活动或不活动的账户。 1.14预收账款 重点检查 1.15应付职工薪资 检查工资计提的标准是否符合董事会的规定或劳动部门的批示，有无超标的现象; 检查工资费用的分配及会计处理方法是否合规、合理;工资的领取是否经过本人或代理人签字。

微信用户：回复东老师 老师，执行会计准则的公司，更正会计科目怎么调账？

微信用户：回复东老师 由其他应付款更正为实收资本科目，怎么做会计分录？

东老师：回复微信用户借其他应付款 贷实收资本

微信用户：回复东老师 跨年了，由工程施工调整为管理费科目，请问怎么做会计分录？

东老师：回复微信用户借以前年度损益调整 贷工程施工 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

小风筝：回复汤贵彬老师 例如呢

汤贵彬老师：回复小风筝比如，管理费用、销售费用、

睿宇会计服务：回复徐阿富老师 利润分配是不是只影响资产负债表，不影响利润表，资产负债表的负债加所有者权益和利润表中的利润总额或净利润有什么联系吗

徐阿富老师：回复睿宇会计服务你好，涉及有调整或者汇算清缴缴纳去年所得税的，利润表和资产负债表的对应关系必须加上调整额才是的，所以我告诉你的分录是绝对不会有问题的呢

睿宇会计服务：回复徐阿富老师 那现在缴纳去年19年的企业所得税其实这么做分录是不对的是吗？借所得税费用贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税贷银行存款正常应该这么做？借:利润分配未分配利润贷应交税费应交所得税借应交税费应交所得税贷银行存款是吗

徐阿富老师：回复睿宇会计服务你好，现在交去年的所得税也是借利润分配 贷应交税费，然后借应交税费 银行存款

睿宇会计服务：回复徐阿富老师 这种的是不是属于由于调整产生的税款所以才这么做，就是因为费用调增了表示费用记多了才会用利润分配冲减利润可以这么理解吗

徐阿富老师：回复睿宇会计服务你好，是的，这样做不涉及第二年的纳税调整