토끼：回复暖暖老师 只销售不生产也要交消费税吗

暖暖老师：回复토끼二级销售商不缴纳的

토끼：回复暖暖老师 二级销售商就是零售？从厂家买入白酒再卖给其他人是这样吗

暖暖老师：回复토끼是的，只是厂家销售时缴纳的

，：回复朴老师 那您说的也还是按给我成立的销售公司的酒售价算消费税的是嘛。那我给销售公司的销售价比其他购买方的销售价格低点行吗。从而达到少交消费税

朴老师：回复，可以的 这样也可以的

张壹老师：回复乐观的河马你好，你的公司债务那里不对吧，或者是说酒的顿数不对。分录写了。但数据逻辑不对

暖暖老师：回复诚心的黑裤（2）销售药酒应纳消费税税额。 8000*20/1.13*10%

暖暖老师：回复诚心的黑裤（3）销售黄酒应纳消费税税额。 30*240=7200

暖暖老师：回复诚心的黑裤（4）该厂2018年12月份应纳消费税总额。 6000*50/1.16*20%%2B50*2000*0.5%2B8000*20/1.13*10%%2B7200

诚心的黑裤：回复暖暖老师 1.13和1.16是什么

暖暖老师：回复诚心的黑裤税率吗，应该都是1.16，我写成1.13

诚心的黑裤：回复暖暖老师 /这个是除吗，*这个是乘吗

暖暖老师：回复诚心的黑裤是的，你说的非常对的

诚心的黑裤：回复暖暖老师 白酒和药酒结果不是整数

暖暖老师：回复诚心的黑裤(上述均为不含增值税单价)。我在做一遍发给你

暖暖老师：回复诚心的黑裤（1）销售白酒应纳消费税税额。 6000*50*20%%2B50*2000*0.5

暖暖老师：回复诚心的黑裤（2）销售药酒应纳消费税税额。 8000*20*10%

暖暖老师：回复诚心的黑裤（3）销售黄酒应纳消费税税额。 30*240=7200

暖暖老师：回复诚心的黑裤4）该厂2018年12月份应纳消费税总额。 6000*50*20%%2B50*2000*0.5%2B8000*20*10%%2B7200

诚心的黑裤：回复暖暖老师 老师我还有两题能帮我一起解答一下嘛1. 联邦有限公司为增税般纳税人， 公司的原材料和产 品适用税率为16%，2018年9月生产经营情况如下: (1) 1日，购买原材料，取得的增值税专用发票上注明价款200 000元，款项已付，材料已经验收入库。 (2) 5日，支付购进材料运费，取得增值税专用发票，专用发票上注明运费10000元，运输业务增值税税率为11%。 (3) 11日，销售甲产品开具增值税专用发票，注明价款5 000 000元。 (4) 22日，将新产品作为福利发给职工，未开具发票，该产品无市场同类产品，其生产成本为120 000元，成本利润率为10%。 请根据上述资料计算:

暖暖老师：回复诚心的黑裤你把题目完整的发上来

诚心的黑裤：回复暖暖老师 (1)购买原材料可以抵扣的进项税额。 (2)支付购进材料运费可以抵扣的进项税额。 (3)销售甲产品的销项税额。 (4)新产品作为福利发给职工的销项税额。 (5)联邦有限公司2018年9月应缴纳的增值税额。 这是后面的题目，太多了一次性发不出来

暖暖老师：回复诚心的黑裤(1)购买原材料可以抵扣的进项税额。 200000*16%=32000

暖暖老师：回复诚心的黑裤(2)支付购进材料运费可以抵扣的进项税额。 10000*11%=1100

暖暖老师：回复诚心的黑裤(3)销售甲产品的销项税额 5000000*16%=800000

暖暖老师：回复诚心的黑裤4)新产品作为福利发给职工的销项税额 120000*(1%2B10%)*16%=21120

暖暖老师：回复诚心的黑裤(5)联邦有限公司2018年9月应缴纳的增值税额。 800000%2B21120-32000-1100

诚心的黑裤：回复暖暖老师 3.中国公民刘伟为在华外商投资企业的高级职员，2019 年1月他的收入情况如下: (1)单位支付工资12000元，已知工资含税级距不足36 000元，预扣率为3%，速算扣除数为0。 (2)发表作品，获得稿酬20 000元。 (3)从国内某企业一次取得特许权使用费收入18000元。 (4)从国内另一单位一次取得工程设计费8 000元。 请根据以_上资料计算刘伟

诚心的黑裤：回复暖暖老师 (1)取得工资收入应预扣预缴的个人所得税。 (2)发表作品获得稿酬应预扣预缴的个人所得税。(3)取得特许权使用费应预扣预缴的个人所得税。 (4)取得工程设计费应预扣预缴的个人所得税。 (5)刘伟2019年1月应预扣预缴的个人所得税总额。。 这个是问题谢谢老师

暖暖老师：回复诚心的黑裤不好意思，这个问题不熟悉

诚心的黑裤：回复暖暖老师 谢谢老师那我向别的老师提问吧

暖暖老师：回复诚心的黑裤麻烦给予五星好评

神勇的含羞草：回复暖暖老师 是的谢谢

暖暖老师：回复神勇的含羞草计算该企业1月份应纳消费税税额 （50*10000+60*13000+100*12000+100*13000）*0.2+（50+60+400+100）*2000*0.5=1366000

A海阔天空：回复小锁老师 经营范围：要增加销售白酒对吗？发票直接加让就可以开吗？需要找专管加吗？谢谢老师

小锁老师：回复A海阔天空嗯对，需要先增加经营范围的

小U：回复王雁鸣老师 什么意思？酒厂销售白酒，酒厂就是生产白酒？

王雁鸣老师：回复小U您好，是的啊。 酒厂就是生产白酒的啊。

小U：回复王雁鸣老师 酒厂生产白酒交消费税我可以理解，为什么销售白酒时也要算？

王雁鸣老师：回复小U您好，酒厂生产出的白酒，是要在销售时体现并交消费税的啊。因为生产时不好统计处理的。

喵喵侠：回复邹老师 谢谢老师解答，那如果经营范围有白酒生产，但是公司并没有生产白酒，而是外购的，需要缴纳消费税吗

邹老师：回复喵喵侠你好，外购的白酒直接对外销售，是不需要缴纳消费税的。

喵喵侠：回复邹老师 如果是外购散酒，公司再外购包材，再进行包装销售的呢

喵喵侠：回复邹老师 还需要缴纳消费税吗

邹老师：回复喵喵侠你好，这种情况不需要缴纳。

儒雅的羊：回复邹老师 答案是50000元？

邹老师：回复儒雅的羊你好，是的，该批粮食白酒应纳消费税税额=200000*20%+10*2000*0.5=4万+1万=5万

jenny.jiang：回复邹老师 老师，那这里为什么是60*250啊，我也是按照你那样算的，但是我听老师的课是60*250，我就不理解了

邹老师：回复jenny.jiang250是啤酒啊，白酒每斤使用从量税是0.5，一吨2000斤，我觉得没错啊

jenny.jiang：回复邹老师 所以讲课老师错弄成了啤酒的定额税率是吗，60*2000*0.5算出来的60000才是正确答案吧

邹老师：回复jenny.jiang你好，是的