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销售白酒的消费税会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 杨杨11 发表的提问：
老师您好。请问白酒酒厂销售白酒有消费税和增值税，税负率是不是也分增值税税负率和消费税税负率，想在成本那里动点手脚。
您好，您的理解是正确的，但税务机关不仅看看各税种税负，也会整体看您的税负率。
61楼
2022-12-27 16:24:30
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杨杨11：回复小林老师 整体的税负率是什么？
2022-12-27 16:56:55
杨杨11：回复小林老师 可以去哪里要得到这个税负率吗
2022-12-27 17:13:57
小林老师：回复杨杨11您好，整体税负率一般是缴纳各项税费合计与您收入的比例，这个在税务机关内部系统里。
2022-12-27 17:41:57
杨杨11：回复小林老师 这些可以要到多少？要到那些？
2022-12-27 17:53:09
小林老师：回复杨杨11您好，这些数据都是非常机密的。
2022-12-27 18:07:41
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 激动的时光 发表的提问：
某白酒生产企业为增值税一般纳税人, 8月销售粮食白酒30吨,取得不含增值税销售额180万元;销售薯类白酒50吨,取得不含增值税销售额150万元.已知白酒消费税比例税率为20%;定额税率为0.5元/500克。 要求:计算该企业当月应纳消费税税额
学员你好，计算如下 当月企业应缴纳消费税税额=（180万%2B150万）*20%%2B（30%2B50）*2000*0.5
62楼
2022-12-27 16:32:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 风趣的灰狼 发表的提问：
某酒厂出售粮食白酒20吨，单价2万元，随货出租。包装物收取押金23,200元。约定一个月后收回假设，以收根据上述经济业务进行会计处理 销售白酒时的核算是。 收取押金时。 计算白酒消费税时。 计算包装物押金的增值税消费税是。
计算包装物押金的增值税23200/1.13*13% 消费税是23200/1.13*20%
63楼
2022-12-28 16:04:42
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.68w
引用 @ 无私的小笼包 发表的提问：
.2019年5月,某企业销售500千克白酒,不含税价为10000元,另收取包装物押 要求:编制该企业销售白酒时的会计分录
请问：另收取包装物押?
64楼
2022-12-28 16:22:33
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 热情的早晨 发表的提问：
用自产的糠麦白酒与外购的薯类白酒勾兑散装酒出售，消费税如何计算？
你好同学，直接按销售去计算的同学，不含税额*税率加是每斤0.5元
65楼
2022-12-28 16:32:59
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热情的早晨：回复何江何老师 谢谢老师！那委托加工酒精代收代缴消费税怎么计算呢？没有同类的
2022-12-28 17:01:32
何江何老师：回复热情的早晨你好同学是按（（成本%2B利润）%2B从量）/（1-从价税）*从价税率 %2B从量税率，从量出现了两次
2022-12-28 17:21:55
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 陈思 发表的提问：
（多选）下列属于消费税纳税人的是（） A 委托加工白酒的超市 B 进口白酒的贸易商 C 商场销售白酒 D 生产白酒厂商
白酒在生产销售、委托加工、进口环节征收消费税，零售环节不征收消费税，因此本题选ABD。
66楼
2022-12-29 15:41:48
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 刘思缇 发表的提问：
从经销商那里买进白酒销售交不交消费税?
生产白酒企业为消费税纳税人，商业企业无缴纳消费税义务，由于消费税属价内税，因此商业企业在购进及销售时均无相关会计核算。
67楼
2022-12-29 16:03:20
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刘思缇：回复江老师 谢谢老师
2022-12-29 16:34:56
江老师：回复刘思缇有不明白的问题再咨询
2022-12-29 17:03:29
宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
白酒生产企业生产销售白酒取得的下列款项中，应并入销售额计征消费税的有（　）。 A、优质费 B、品牌使用费 C、包装费 D、违约金
【正确答案】 ABCD 【答案解析】 以上选项均应并入销售额计征消费税。
68楼
2022-12-29 16:08:28
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 晓芬～枣子熟了 发表的提问：
老师，请问，题目已知条件(6)用外购粮食白酒调制低度白酒，在第三小问中，问销售低度白酒应缴纳的消费税，这里计算时，为什么不考虑外购粮食白酒时缴纳的消费税？
您好，白酒销售不能抵扣购进的消费税。 希望能给您提供帮助，祝您学习愉快，工作顺利，国庆节快乐。
69楼
2022-12-29 16:29:59
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晓芬～枣子熟了：回复冉老师 好的谢谢老师。
2022-12-29 17:13:58
冉老师：回复晓芬～枣子熟了不客气呢，国庆节快乐。
2022-12-29 17:25:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 怕黑的白云 发表的提问：
根据消费税法律规定，下列属于消费税纳税人的有 a委托加工白酒的酒厂 b进口葡萄酒的贸易商 c商场销售果酒 d生产白酒厂商
你好，题目的答案是ABD对
70楼
2023-01-03 15:58:29
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暖暖老师：回复怕黑的白云白酒在生产销售、委托加工和进口环节征收消费税，零售销售白酒的零售商不属于消费纳税人
2023-01-03 16:42:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 杨杨11 发表的提问：
老师您好，白酒酒类销售商向购买方收取的“品牌使用费”要并入销售额计算消费税，需要价税分离吗？威士忌属于粮食白酒对吧？品牌使用费记入什么科目呀？
你好，计入收入核算的
71楼
2023-01-03 16:04:38
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杨杨11：回复暖暖老师 设白酒每吨5万，销售2吨，销售额（不含税）10万元，收取押金3000元，收取品牌使用费1万元。应纳消费税：（100000➕10000）✖️20%➕4000✖️0.5等于24000。这样对吗？增值税就是：100000✖️13%➕3000/1.13✖️13%，这样子吗？
2023-01-03 16:48:58
暖暖老师：回复杨杨11不对，消费税应该是 （100000+3000/1.13+10000/1.13）*20%+10*2000*0.5
2023-01-03 17:08:11
暖暖老师：回复杨杨11增值税就是（100000+3000/1.13+10000/1.13）*13%
2023-01-03 17:29:34
暖暖老师：回复杨杨11白酒类押金收取时计入应纳税收取
2023-01-03 17:48:48
杨杨11：回复暖暖老师 白酒押金也要收消费税？不是增就好了吗？
2023-01-03 18:18:18
暖暖老师：回复杨杨11白酒押金收取时也要缴纳消费税，书上明确规定
2023-01-03 18:46:17
杨杨11：回复暖暖老师 老师为什么是10✖️2000。一吨不是一千公斤吗？一千公斤等于2000斤。
2023-01-03 19:00:08
杨杨11：回复暖暖老师 两吨不是4000斤吗？一斤白酒0.5元
2023-01-03 19:10:55
暖暖老师：回复杨杨111吨是2000斤，销售两顿不就是2*2000*0.5
2023-01-03 19:24:18
杨杨11：回复暖暖老师 但是你上面写的是。10✖️2000✖️0.5，
2023-01-03 19:47:20
暖暖老师：回复杨杨11这里我应该是写错了，卖出2吨
2023-01-03 20:12:40
杨杨11：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 20:25:12
暖暖老师：回复杨杨11不客气，麻烦给予五星好评
2023-01-03 20:53:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 甜美的棉花糖 发表的提问：
某白酒生产企业的增值税一般纳税人，2020年10月份销售白酒2吨，取得含税销售额232万元，另收取单独记账核算的包装物押金5.6万元。当消费 月没收逾期未退还包装物的押金4.68万元。消费 已知白酒的消费税比例税率为20%，定额税率销售 为0.5元/500克。则该白酒生产企业当月应缴 纳消费税合计为( )万元
应交消费税的计算是 （232+5.6）/1.13*0.2+2*2000*0.5/10000=42.25
72楼
2023-01-03 16:20:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 学堂用户wzxj7y 发表的提问：
白酒生产企业是一般纳税人，将委托加工收回的900公斤散装药酒续加工成瓶装药酒1800瓶，你每瓶不含税销售价100元通过独立核算门市部销售完毕，还将委托加工收回的100公斤散装药酒作为福利分给职工。（药酒的消费税税率为10%，白酒的消费税税率为20%，加0.5元/500克） 求 1、销售瓶装药应缴纳的消费税 2、分给职工散装药酒应缴纳的消费税 白酒不是复合计税吗，第一问问什么没有从量计税？第二问为什么要交消费税
第一个是药酒，不是白酒，注意审题
73楼
2023-01-04 15:48:22
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ devil 发表的提问：
某白酒生产企业的增值税一般纳税人，2019年10月份销售白酒2吨，取得含税销售额232万元，另收取单独记账核算的包装物押金5.6万元。当消费 月没收逾期未退还包装物的押金4.68万元。消费 已知白酒的消费税比例税率为20%，定额税率销售 为0.5元/500克。则该白酒生产企业当月应缴 纳消费税合计为( )万元
你好同学，（232/1.13%2B5.6/1.13）*20%%2B2*2000*0.05*10000 是这样的同学。逾期未退还包装物的押金4.68万元不算，因为销售时就算了
74楼
2023-01-04 15:55:55
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
销售部门，参加其它公司周年庆发生费用，消费的酒计入什么会计分录
你好，这个可以进入到招待费里面。
75楼
2023-01-04 16:17:59
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努力奋斗ing：回复东老师 就加其它公司而发生的费用都可以计入业务招待费吗？
2023-01-04 16:30:43
东老师：回复努力奋斗ing也是可以计入到业务招待费的。
2023-01-04 16:47:07
努力奋斗ing：回复东老师 好的谢谢
2023-01-04 17:04:29
东老师：回复努力奋斗ing不客气，帮忙改个五星好评，谢谢您了。
2023-01-04 17:14:58
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