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金税盘和报税盘的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
小规模企业购买税控盘和抵减税额的会计分录
你好 借方管理费用-办公费 贷方银行 抵减 借方应交税费-应交增值税 借方管理费用 金额负数
166楼
2023-02-10 14:58:48
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杨庭婷：回复meizi老师 老师，税控系统抵减额超过一年可以抵减吗。应交税费-应增值税销项税额可以用红字表示吗
2023-02-10 15:20:34
meizi老师：回复杨庭婷你好 小规模没有销项税里面 做到二级科目 留抵的进项税没有时间限制
2023-02-10 15:36:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 何为人生 发表的提问：
收到购买税控盘和服务费发票的会计分录
您好 收到购买税控盘和服务费发票 借:管理费用-办公费 贷：银行存款 全额抵扣增值税 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
167楼
2023-02-10 15:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 飘雪无声 发表的提问：
购买税控盘和续费，应该做怎样的会计分录？
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
168楼
2023-02-12 15:51:09
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Angela（容儿） 发表的提问：
抵扣跨年的金税盘年费怎么做会计分录
你当时做账的时候是怎么做的？
169楼
2023-02-12 15:56:47
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Angela（容儿）：回复东老师 2018年至今都没抵扣过
2023-02-12 16:12:21
东老师：回复Angela（容儿）那你坐上的时候就可以借应交税费，应交增值税税款递减 贷库存现金
2023-02-12 16:34:47
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 张绩 发表的提问：
一般纳税人购买金税盘及抵减时的会计分录？
购买时借管理费用贷银行存款 抵减时借应交税费—应交增值税—减免税款贷管理费用 小规模的话不用减免税款科目。
170楼
2023-02-12 16:04:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Angela（容儿） 发表的提问：
跨年的金税盘年费怎么做抵扣税款会计分录
你好，是一般纳税人单位的这个费用支出？ 
171楼
2023-02-12 16:32:55
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Angela（容儿）：回复邹老师 小规模纳税人
2023-02-12 16:50:30
邹老师：回复Angela（容儿）你好，小规模纳税人金税盘年费 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目。
2023-02-12 17:06:32
Angela（容儿）：回复邹老师 跨年也是直接抵扣？不用以前年度损益调整科目？
2023-02-12 17:35:45
邹老师：回复Angela（容儿）你好，是的，是这样的。 这个只是时间跨年了，分录没有错误，不涉及  以前年度损益调整 的
2023-02-12 17:51:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 平常心 发表的提问：
金税盘服务费发票怎么做会计分录？
借：管理费用－－办公费贷：银行存款借：应交税费贷：管理费用－－办公费
172楼
2023-02-12 16:53:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ A会计学堂王 发表的提问：
金税盘入哪个科目。会计分录怎么写
借管理费用贷银存 全额抵扣借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数
173楼
2023-02-13 13:56:43
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 段 发表的提问：
金税盘维护费入账如何做会计分录
借：管理费用  贷：银行存款/现金 借：应交税费——应交增值税（减免税款）  贷：管理费用 
174楼
2023-02-13 14:08:32
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 周伟杰 发表的提问：
小规模纳税人购买的金税盘怎样做会计分录？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
175楼
2023-02-13 14:20:19
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
小规模企业购买税控盘和抵减税额的会计分录
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用—办公费
176楼
2023-02-13 14:36:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 啊姐 发表的提问：
小规模纳税人金税盘年费的会计分录怎样做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
177楼
2023-02-13 15:05:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 『胖虎』 发表的提问：
收到购买金税盘的专票和维护费的普票，会计分录要怎么做啊
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
178楼
2023-02-14 15:04:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 橙子 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘，会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
179楼
2023-02-14 15:29:53
全部回复
橙子：回复邹老师 可以做营业外收入吗
2023-02-14 15:56:55
邹老师：回复橙子你好，这个不可以做营业外收入，应当冲销管理费用的
2023-02-14 16:20:32
橙子：回复邹老师 哦，谢谢
2023-02-14 16:46:23
邹老师：回复橙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-14 17:08:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 莫小贝_Eva 发表的提问：
老师你好，公司购买的金税盘和税盘维护费怎么做分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
180楼
2023-02-14 15:36:47
全部回复
莫小贝_Eva：回复邹老师 280块钱维护费是可以在月底递减增值税的是吧，是在做抵减分录吗
2023-02-14 15:52:51
邹老师：回复莫小贝_Eva你好，可以在有应纳税额的月份抵扣 实际抵扣再做第二笔分录
2023-02-14 16:15:41
莫小贝_Eva：回复邹老师 金税盘200元，信息维护费280元 都可以抵扣吗
2023-02-14 16:31:39
邹老师：回复莫小贝_Eva你好，是的，都可以全额抵扣，而且不需要认证的
2023-02-14 16:44:56
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