717235745：回复吴少琴老师 免得那部分记会计分录

717235745：回复吴少琴老师 记入营业外收入？

吴少琴老师：回复717235745贷管理费用-办公费 冲原来的管理费用

717235745：回复吴少琴老师 好的，谢谢啦

吴少琴老师：回复717235745满意请打五星好评

睫毛弯弯：回复月月老师 近国税局报税 短信登录是谁的手机号

月月老师：回复睫毛弯弯你好，当时输入的是谁的，一般是报税员或者是财务主管。

睫毛弯弯：回复月月老师 可以换吗 换需要去税局备案吗

月月老师：回复睫毛弯弯你好，换办税员需要带着营业执照和身份证去重新采集的，现在都是实名办税。

睫毛弯弯：回复月月老师 需要法人去吗 还是办税员拿着营业执照和自己的身份证就可以了

月月老师：回复睫毛弯弯你好，不需要法人，办税人自己去修改就可以。

睫毛弯弯：回复月月老师 短信登录手机号需要税局备案吗

月月老师：回复睫毛弯弯你好，注册的时候用过，不需要备案。

Q：回复王雁鸣老师 谢谢

美好的：回复汪晨老师 老师，我先上报主税盘了，怎么办？

汪晨老师：回复美好的你好，拿税盘去大厅，问开票软件技术人员。

美好的：回复汪晨老师 好的谢谢老师。

汪晨老师：回复美好的不客气的，满意请给五星好评。

刘敏：回复林老师 借贷的这个管理费用-办公费,它相当于是平的吧,红字冲行吗?用友不识别贷方数. 增值税是小规模的.

林老师：回复刘敏可以

刘敏：回复林老师 买金税盘花720元,对方开的专用发票 代管代开票是1800开的普票. 那720是可以抵扣,1800不能抵,是吗? 那在以下这两个表中,填至何处,谢谢.

林老师：回复刘敏到税务局备案是可以抵的

刘敏：回复林老师 要是没备案呢,两个都不能抵吗?

刘敏：回复林老师 720增值税专用发票能抵的话,我这样填,您看可以吗?谢谢.

林老师：回复刘敏可以的

不吃辣：回复王雁鸣老师 @王老师:为什么一般纳税一定要买报税盘?金税卡是什么?

王雁鸣老师：回复不吃辣您好，因为报税有特殊要求的。金税卡就是金税盘。

不吃辣：回复王雁鸣老师 @王老师:一般纳税人可以不买金税盘吗？

王雁鸣老师：回复不吃辣您好，不可以的。必须买。

maize老师：回复夏爽你说报表指的啥，有收入吗？

夏爽：回复maize老师 增值税报表

夏爽：回复maize老师 没有业务没有收入，买税盘钱是法人现金垫付

maize老师：回复夏爽贷其他应付款，几时抵减时候填写是小规模吗？

夏爽：回复maize老师 一般纳税人，金税盘，和税盘服务费都可以抵扣吗

maize老师：回复夏爽是的，这个是可以全额抵减的，支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 税控设备及服务费全额抵减申报表填报 填写申报表抵减税控设备费用及发生的技术服务费前，企业需登录深圳市电子税务局网站，在“登记/认定/优惠/证明”一栏中，选择“增值税优惠备案”，点击进入，填写完整增值税减免备案表之后方可进行抵减税控设备费用及发生的技术服务费 一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

maize老师：回复夏爽金税盘 需要是第一次购买，需要取得专票才可以全额抵减

maize老师：回复开心服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 小规模没三级科目减免税额

海英：回复maize老师 一般纳税人

maize老师：回复海英服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

dping：回复邹老师 一直就在应交税费借方

邹老师：回复dping你好，取得收入，计入应交税费—应交增值税贷方 不会导致  应交税费—应交增值税  一直是借方余额啊 

dping：回复邹老师 老师:小规模企业45万以下减免的增值税计什么科目？

邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录啊 

dping：回复邹老师 开具发票:借:应收账款  贷:主营业务收入  应交税费-应交增值税  申报的时候没有达到起征点减免税款

dping：回复邹老师 不用记账

邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录（借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 ）啊  （是针对这个回复有什么疑问吗）

dping：回复邹老师 老师:没有

邹老师：回复dping祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。