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金税盘和报税盘的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
买了金税盘和维修服务费，开的是普票，怎么写会计分录，进项税能抵扣吗
您好！可以抵扣。购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
271楼
2023-03-19 15:49:19
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爱拼：回复宋生老师 是可以全部抵扣吗
2023-03-19 16:01:24
宋生老师：回复爱拼您好！金税盘可以，维修的部分不行。
2023-03-19 16:13:34
爱拼：回复宋生老师 维修部分一点都不能抵扣还是只能抵扣17%
2023-03-19 16:32:27
宋生老师：回复爱拼您好！如果是开的普票一点都不能抵扣。
2023-03-19 16:57:35
爱拼：回复宋生老师 那金税盘也是普票可以抵扣吧
2023-03-19 17:26:09
宋生老师：回复爱拼您好！金税盘开什么票都可以全额抵扣。其他的要专票。
2023-03-19 17:37:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
购买金税盘和航天技术服务费，购买金税盘开的专票，服务费开的普票，可以全额抵扣吗？怎么抵扣？应该怎么做会计分录？
全额抵 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额,
272楼
2023-03-19 16:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Aime 发表的提问：
老师，您好！我们公司是小规模纳税人，购进的金税盘和报税盘，分录怎么做，直接做管理费用？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
273楼
2023-03-20 12:54:08
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Aime：回复邹老师 还没抵扣需要先做分录吗？还是后期抵减在做呢？
2023-03-20 13:06:33
邹老师：回复Aime你好，抵减了再做后面的分录
2023-03-20 13:35:49
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Tulip 发表的提问：
会计自己用微信转账垫付购买税盘的分录，后来和老板报销的，老板从个人账户转给会计的分录，
你好 借 管理费用 贷 其他应付款-老板
274楼
2023-03-20 13:11:59
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Tulip：回复老江老师 为什么贷方不能写库存现金呢
2023-03-20 13:42:23
Tulip：回复老江老师 其他应付款什么时候结转掉呢，需要结转吗
2023-03-20 14:00:53
老江老师：回复Tulip实际上公司并没有支出呀，是老板垫付了 等公司 还给老板现金，贷现金，借方冲其他应付款
2023-03-20 14:16:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 喜从天降 发表的提问：
航天信息刚买的金税盘和维护费总共480元怎么做分录和报税
您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：银行存款 填增值税减免税明细表 附表四 主表23栏
275楼
2023-03-20 13:26:34
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喜从天降：回复bamboo老师 老师，就这样写可以了吗？那我先不申报减免，先填发生额，本月先不进行减免，分录也是这样写吗？
2023-03-20 13:51:42
喜从天降：回复bamboo老师 我看别人写的分录怎么最后一个贷方是营业外收入，我不理解
2023-03-20 14:04:22
bamboo老师：回复喜从天降就这样写可以 先不申报减免，先填发生额，本月先不进行减免 暂时不写第二笔分录 实际抵减的时候再写
2023-03-20 14:24:55
喜从天降：回复bamboo老师 老师，银行存款不是第一笔分录付过了吗？为什么第二笔分录贷方还是银行存款
2023-03-20 14:41:21
bamboo老师：回复喜从天降对不起 写错了 贷方应该是管理费用 实在抱歉
2023-03-20 14:57:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
买税控盘及抵扣的会计分录
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
276楼
2023-03-20 13:41:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 依旧 发表的提问：
1、固定资产盘盈和盘亏的账务处理？ 2、工资、社保、公积金、个税计提和发放扣款分录？
盘盈 借；固定资产 贷；以前年度损益调整 盘亏 借；待处理财产损益 贷；固定资产 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 -社保 -公积金 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
277楼
2023-03-20 13:59:58
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会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 失眠的山水 发表的提问：
老师，事业单位现金盘盈盘亏的会计分录怎么写啊？
库存现金盘盈： 借：库存现金 　贷：其他应付款 　　　其他收入 盘亏： 借：其他应收款 　　 其他支出 　 贷：库存现金
278楼
2023-03-21 13:26:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
跨年度的金税盘费用和技术服务费，在本期抵扣，如何做会计分录呀
你好 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
279楼
2023-03-21 13:46:36
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Hu老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 小贝壳 发表的提问：
老师，可以讲一下政府会计关于固定资产盘盈和盘亏的会计分录吗？
同学你好！ 盘盈： 借：固定资产 贷：待处理财产损溢 盘亏： 借：待处理财产损溢 固定资产累计折旧 贷：固定资产 审批后： 借：资产处置费用 贷：待处理财产损溢
280楼
2023-03-21 13:56:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 二十二画心 发表的提问：
金税盘可以抵减增值税，那计提和抵减的分录怎么做？
你好，接管理费用――办公费 贷银行存款 然后借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用（红字）
281楼
2023-03-22 12:54:03
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 风中的抽屉 发表的提问：
在零申报情况下，收到航信退回的金税盘服务年费要怎么做会计分录？
借：银行存款 借：管理费用 负数
282楼
2023-03-22 13:18:35
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 机灵的冥王星 发表的提问：
金税盘一个主盘一个分盘，报完税先清哪个盘
同学您好，是先清分盘的
283楼
2023-03-22 13:34:29
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 雪狼 发表的提问：
老师您好，请问超市报损商品和盘亏盘盈商品分别怎样处理，怎么写会计分录
你好！ 1.盘盈 借：库存商品 贷：管理费用 2.盘亏 借：管理费用 贷：库存商品
284楼
2023-03-22 13:40:40
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雪狼：回复蒋飞老师 报损呢
2023-03-22 13:58:15
蒋飞老师：回复雪狼都是记入管理费用的。
2023-03-22 14:12:33
雪狼：回复蒋飞老师 报损和盘盈盘亏都需要做待处理财产损溢吗
2023-03-22 14:33:36
蒋飞老师：回复雪狼按规定，审批前需要通过待处理财产损溢核算的
2023-03-22 14:58:14
蒋飞老师：回复雪狼你好！ 1.盘盈 借：库存商品 贷：待处理财产损溢 审批后 借：待处理财产损溢 贷：管理费用 2.盘亏 借：待处理财产损溢 贷：库存商品 审批后 借：管理费用 贷：待处理财产损溢
2023-03-22 15:28:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ justin8856 发表的提问：
购买金税盘进行抵扣时，在税务增值税申报的时候，填写哪里？还有会计分录
你好，在防伪税控系统及维护费减免表格 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
285楼
2023-03-22 13:53:59
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justin8856：回复邹老师 请问主表填写在多少行
2023-03-22 14:12:08
邹老师：回复justin8856你好，应纳税额减征额栏次
2023-03-22 14:33:01
justin8856：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-22 14:45:14
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