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金税盘和报税盘的会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 灰鸽子 发表的提问：
购买金税盘全额抵税的会计分录怎么做？
设备：①购入时： 借：固定资产 贷：银行存款（应付账款）②按规定抵减的增值税应纳税额借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：递延收益③按期计提折旧借：管理费用 贷：累计折旧 同时：借：递延收益贷：管理费用2、技术维护费：一般纳税人：企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借：管理费用等贷：银行存款等按规定抵减的增值税应纳税额，借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用等小规模纳税人：企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借：管理费用等贷：银行存款等按规定抵减的增值税应纳税额，借：应交税费——应交增值税贷：管理费用等
46楼
2022-12-22 16:33:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我想问下购买金税盘的会计分录怎么写 谢谢
你好！ 参考一下吧
47楼
2022-12-22 16:41:59
全部回复
小耳朵：回复蒋飞老师 老师 是一般纳税人？ ，现在全部进入管理费用 不计入营业为收入?
2022-12-22 16:54:03
蒋飞老师：回复小耳朵是的，冲减管理费用
2022-12-22 17:14:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 李丽丽 发表的提问：
老师，购买金税盘的会计分录怎么做啊？
借管理费用贷银行存款 需要抵扣的时候，借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
48楼
2022-12-23 16:10:28
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李丽丽：回复郭老师 直接写应交税费减免税款行不？
2022-12-23 16:24:26
郭老师：回复李丽丽你好不可以。
2022-12-23 16:42:46
李丽丽：回复郭老师 为什么？
2022-12-23 16:57:49
郭老师：回复李丽丽记账准则要求 做费用 这个需要抵扣才做抵扣的分录
2022-12-23 17:22:07
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小刘666 发表的提问：
购买的金税盘820元，全额抵税怎么做会计分录
你好！ 购买时 借：管理费用-办公费 贷：库存现金
49楼
2022-12-23 16:21:10
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蒋飞老师：回复小刘666抵税时 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用-办公费
2022-12-23 16:37:16
小刘666：回复蒋飞老师 抵税时的会计分录呢？
2022-12-23 16:53:08
蒋飞老师：回复小刘666你好！ 看一下吧，上面的分录
2022-12-23 17:12:45
小刘666：回复蒋飞老师 不好意思才看到
2022-12-23 17:24:40
蒋飞老师：回复小刘666好的 功夫不负有心人 加油！
2022-12-23 17:48:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ justin8856 发表的提问：
购买金税盘和税控维护费的账务处理，会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
50楼
2022-12-23 16:31:30
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justin8856：回复邹老师 老师去年取得的金税盘发票的没做账，也没有进行进项的抵扣，今年可以补做吗？
2022-12-23 16:49:20
邹老师：回复justin8856你好，超过了12个月吗
2022-12-23 17:03:11
justin8856：回复邹老师 没有超过12月，是去年9月份的，可以入到今年账，进行抵扣吗？
2022-12-23 17:14:25
邹老师：回复justin8856你好，可以的，没超过12个月的可以抵扣
2022-12-23 17:31:27
justin8856：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-23 17:43:29
邹老师：回复justin8856不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-23 18:10:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 㔶作号 发表的提问：
购买金税盘发票和抵减税额的会计分录怎么做
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
51楼
2022-12-23 16:41:59
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㔶作号：回复玲老师 不用转未交，在转减免?
2022-12-23 16:56:47
玲老师：回复㔶作号不用的 就是这样做 这个不是进项
2022-12-23 17:14:58
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 半夏 发表的提问：
银行支付员工垫付购买金税盘、抄税盘会计分录，借：管理费用 贷：其他应付款—个人 支付时 借；其他应付款-个人 贷：银行存款 是不是这样，有一个问题是金税盘和抄税盘增值税可以抵扣，金税盘不含税金额170.94，税额29.06；报税盘不含税金额85.47，税额14.53，怎么处理，会计分录?
是这样，如果是专用发票，就是验票抵扣，再做进项税额转出处理。按全部的金额进行抵扣处理 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
52楼
2022-12-24 15:27:33
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半夏：回复李爱文老师 @李爱文老师:我可不可以不转入营业外收入，留底处理，抵扣下月的销项税额
2022-12-24 15:48:04
李爱文老师：回复半夏不存在留抵，就是当月抵扣时，当月需要账务处理，并且是有销项税额时，才能抵减处理
2022-12-24 16:08:59
半夏：回复李爱文老师 @李爱文老师:这个月购买的，暂时不低扣，这个月销项税季度小于9万可以免征，可以留到下个月有销项税低减吗
2022-12-24 16:29:05
李爱文老师：回复半夏留在交销项税时，再抵减处理
2022-12-24 16:47:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Z 发表的提问：
当月没有收入，购入金税盘，纳税申报的时候，金税盘金额要填进去吗，会计分录怎么写。
你好，不交税，金税盘的不用抵扣，需要交税的时候填写就可以
53楼
2022-12-24 15:48:26
全部回复
Z：回复郭老师 那账上要先做吗
2022-12-24 16:17:35
郭老师：回复Z你好，不用做抵扣的，只做购买的借管理费用贷银存
2022-12-24 16:46:10
Z：回复郭老师 抵扣的时候会计分录怎么做
2022-12-24 17:00:02
郭老师：回复Z你好，借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
2022-12-24 17:17:04
Z：回复郭老师 老师，小规模纳税人的销售额达到一定额度之后一定要申请为一般纳税人吗
2022-12-24 17:40:47
郭老师：回复Z你好，连续累计的12个月超过五百万是的，要申请一般纳税人的
2022-12-24 18:00:45
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
给个第一次购买金税盘和抵减金税盘的分录，以及以后缴纳金税盘费用的分录
借：管理费用 贷：现金，抵扣，借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入，借：管理费用 应交税费-进项 贷：现金
54楼
2022-12-24 16:13:10
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时光飞逝 岁月如梭 ：回复吴月柳 老师，递延收益分录不做吗？
2022-12-24 16:38:57
吴月柳：回复时光飞逝 岁月如梭 不用
2022-12-24 17:05:49
时光飞逝 岁月如梭 ：回复吴月柳 哦知道了谢谢老师
2022-12-24 17:32:41
吴月柳：回复时光飞逝 岁月如梭 不客气
2022-12-24 17:48:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 罗淑华 发表的提问：
请问购买税控盘和抵减税控盘怎么做会计分录
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
55楼
2022-12-24 16:38:59
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罗淑华：回复张艳老师 这样做了但是账不平。
2022-12-24 16:56:21
张艳老师：回复罗淑华为什么不平呢？哪里出现差额了。
2022-12-24 17:12:36
罗淑华：回复张艳老师 应交税费增值税（减免税）还是有余额
2022-12-24 17:40:44
张艳老师：回复罗淑华等月末或年末做增值税结转分录，该科目余额就会冲平了。
2022-12-24 18:01:25
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 韩吉儿 发表的提问：
不知道购买金税盘当时会计怎么做的分录（现在查不到），后面一直没有抵减但做了这样的一个分录，我这个月要抵减480，不知道分录如何做了。请老师帮忙。
当时那些做应该就是抵减了才对，贷方应该用管理费用
56楼
2022-12-25 15:14:32
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韩吉儿：回复小云老师 我现在该怎么做分录，老师帮个忙，谢谢。
2022-12-25 15:55:57
韩吉儿：回复小云老师 但是当时没有抵减，怎么做到借方了啊！我现在要抵减，怎么处理呢？
2022-12-25 16:11:06
小云老师：回复韩吉儿确定当时没有抵减的话红字冲销之前那笔分录，然后新做一笔借:应交税费 贷:管理费用
2022-12-25 16:33:50
韩吉儿：回复小云老师 应交税费的明细科目选啥？
2022-12-25 16:48:32
小云老师：回复韩吉儿明细科目之前那个人做的没错，就用那个
2022-12-25 17:12:19
韩吉儿：回复小云老师 好的
2022-12-25 17:25:57
小云老师：回复韩吉儿嗯嗯，满意请五星好评，谢谢
2022-12-25 17:50:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 悠然幸福 发表的提问：
购买的金税盘和技术维护费，怎么记会计分录？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
57楼
2022-12-25 15:26:21
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悠然幸福：回复宋生老师 老师好，发票需要认证吗？
2022-12-25 15:48:50
宋生老师：回复悠然幸福你好！这个不需要认证。
2022-12-25 16:16:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
只有两张金税宝和金税盘的专用发票怎么做会计分录
借；管理费用 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税（减免税额） 贷；管理费用
58楼
2022-12-25 15:53:38
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
金税盘费用可直接抵扣金税盘费用可直接抵扣 会计分录如何做？ 会计分录如何做？
可以的，借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
59楼
2022-12-25 16:13:34
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 可以直接 借：应交税费-减免税 贷：银行存款 吗
2022-12-25 16:28:49
袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉可以　的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-12-25 16:46:54
爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 公司退回给个人账户的社保费用 这个怎么入账？之前社保裁员导致
2022-12-25 17:03:20
袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉借：管理费用－－社保费贷：银行存款
2022-12-25 17:30:13
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 岁月可好 发表的提问：
金税盘服务费会计分录？
同学你好 支付 借，管理费用 贷，银行存款 抵税 借，应交税费一应增一减免税款 贷，管理费用;
60楼
2022-12-25 16:38:59
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