百川：回复王雁鸣老师 老师：开红字专用发票，必须先填写信息表吗？有没有相关的资料学习一下？

王雁鸣老师：回复百川您好，开红字专用发票，必须先填写信息表的，有相关课程的，请到本学堂首页-税务实操-航天信息税控系统-课时10-11，去学习，谢谢。

神勇的服饰：回复答疑苏老师 小规模纳税人，申报增值税的时候，减免税款这部分可以抵扣掉对吗？ 金税盘 2019.10 借 办公费 贷 银行了 2019.4 借 应交税费（减免税款） 贷 办公费 可以这么操作吗？摘要怎么写？

答疑苏老师：回复神勇的服饰你好 用软件做账的话，管理费用记借方负数，摘要就写税控盘减免税款。

辣椒小白：回复宋生老师 直接借应交税费-应交增值税（减免税额）贷银行存款可以吗

宋生老师：回复辣椒小白您好！虽然可以，但是不建议

李宁：回复邹老师 好的，老师，哪些公司要买金税盘？买盘前后，有什么不同？买盘，是强制性的吗？

邹老师：回复李宁你好，增值税纳税人需要开具发票就需要购买的 你所指不同是？ 是强制性的

李宁：回复邹老师 不同？ 票种，税率上会不会不同

李宁：回复邹老师 ，没买税盘的，是怎么了

邹老师：回复李宁你好，税率上面并没有不同 没有买税控盘是无法开具发票的

会计人：回复maize老师 可是有一张发票认证了，还能抵扣吗

maize老师：回复会计人原则是可以全额抵减，你认证申报没，认证不要去申报这个就可以

会计人：回复maize老师 没申报

maize老师：回复会计人那就不要申报这个进项，不填写这张税额

会计人：回复maize老师 我上边分录做一笔可以吗，借，应交税费～应交增值税～减免税款，贷，库存现金

maize老师：回复会计人金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 按这个做

会计人：回复maize老师 贷：管理费用-480

maize老师：回复会计人借方不是贷方，这个损益科目做借方负数不要做贷方

会计人：回复maize老师 借：借，应交税费～应交增值税～减免税款，贷：管理费用-480，这样对吗

maize老师：回复会计人没有贷方啊，抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480

会计人：回复maize老师 都做借方，我有点懵了，递减时都做借方

maize老师：回复会计人没有贷方这个管理费用不能做贷方

会计人：回复maize老师 是这样吗，凭证正确吗

maize老师：回复会计人是的，填写这个就可以

963：回复袁老师 不是能抵扣吗？

963：回复袁老师 老师还在吗？

袁老师：回复963借：应交税费贷：管理费用

天马行空：回复宋生老师 是包括增值税的全额抵减应交增值税？？

宋生老师：回复天马行空你好！是的。全额抵扣的

小草：回复宋生老师 这两笔分录同时录入呀？但是当月我还没有收入,也就没有增税达

宋生老师：回复小草你好！第二个是你抵减的时候做