蓦然回首「」皆梦：回复立红老师 有结转吗

立红老师：回复蓦然回首「」皆梦同学你好，借，应交税费一应增一减免税款——这个期末在贷方转出；其他没有；

终有弱水胜三千：回复小黎老师 当时来票，借管理费用 贷现金 抵扣的时候用你那个分录 抵多少进项用多少 是吗

小黎老师：回复终有弱水胜三千您好，可以全额抵减的呢

聪明的小脑瓜子：回复邹老师 抵减时 贷方不需要计入：营业外收入-补贴收入吗

邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好，减免的时候贷方计入管理费用，而不是营业外收入的

吴月柳：回复迷路的胡萝卜金税盘及服务费的可以全额抵减，税控设备的按税额部分抵扣 根据《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]5号）规定， 1、增值税纳税人2011年12月1日以后初次购买增值税税控系统专用设备（包括分开票机）支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。 2、增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。 3、增值税防伪税控系统的专用设备包括金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。

迷路的胡萝卜：回复吴月柳 小规模季度报表“利润总额”本期金额与利润表中 “营业利润本”期金额相等？

吴月柳：回复迷路的胡萝卜不相等

江南小小灰：回复邹老师 这张专票是去年12月份取得的，当时公司交的是营业税，没有增值税。也就是增值税没有进项抵扣，也没有认证，这种情况怎么解决？还有去年12月份也取得了金税盘和防伪税控系统，截止目前没有进行全额抵扣，这个月可不可以全额抵扣？

邹老师：回复江南小小灰你好，按普通发票处理 可以的

江南小小灰：回复邹老师 防伪税控系统技术维护费每年交的费用都可以全额抵扣吗？

邹老师：回复江南小小灰你好，这个可以的

天天向上：回复辜老师 我们是一般纳税人。这张发票要认证吗

天天向上：回复辜老师 请问在什么情况下可以抵扣呢

辜老师：回复天天向上可以抵扣呢，发票的全额都可以抵减税款，不过要去税务局备案

天天向上：回复辜老师 备案了在什么情况下抵扣

辜老师：回复天天向上不是抵扣，是你本期算出要缴纳的增值税后，直接抵减要缴纳的增值税额

慕：回复紫藤老师 我今年1月份付款入账的，但是1月申报时没有填进报表抵扣，现在5月份了还没填进去抵扣吗？

紫藤老师：回复慕你可以继续留抵的

慕：回复紫藤老师 就是这次申报是填进递减额280也可以的是吧？本月没有销售额

紫藤老师：回复慕对，这次申报是填进递减额280也可以的

慕：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

紫藤老师：回复慕不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！