小桥：回复老江老师 老师，是工会账套，工会会计，像事业单位账

老江老师：回复小桥哦！工会（hui)，不是工会（kuai) 抱歉，这个不熟悉，不好意思，你重新发一贴吧

心飞扬：回复meizi老师 另外有一台车几万的，已经卖了，计提完了。 因此改不了。要改这台的。

meizi老师：回复心飞扬你好 ；   那你就去调整分录。 这个是跨年了吧  要走以前年度损益调整科目来处理的  

心飞扬：回复meizi老师 18年及以前的就不调了。现在改19年1月的，直接一笔调完成，不知道要怎么写？ 你直接看上面的数据，帮写一个分录出来呢，谢谢！

meizi老师：回复心飞扬 你好 ；  那你就直接做     因为你减少固定资产的话  要做 借利润分配-未分配利润贷固定资产    借累计折旧贷 利润分配-未分配利润  

心飞扬：回复meizi老师 不清楚具体要怎么写？ 写多少数据？月折旧是 2213.5元*19月=42056.5元 借：利润分配-未分配利润 42056.5 贷：固定资产 42056.5 借：累计折旧 42056.5 贷：利润分配-未分配利润 42056.5 再直接在19年1月做结账吗？

meizi老师：回复心飞扬你好；  是的。直接在现在去     处理分录就行了。 

心飞扬：回复meizi老师 摘要怎么写？

meizi老师：回复心飞扬摘要写调整某年某月某业务的固定资产金额  

心飞扬：回复meizi老师 结账时提示：（固定资产不平衡,请检查固定资产凭证）。 1.固定资产的资产原值(204,800.00)不等于 1601 固定资产 的科目余额(162,743.50)。 2.固定资产的累计折旧(120,337.50)不等于 1602 累计折旧 的科目余额(78,281.00)。 现在又要怎么解决？ 对话次数用完了，最后一次了。可以帮详细写一下 凭证的内容吗

meizi老师：回复心飞扬 你好 ； 你之前固定资产  做了 卡片没有； 如果你 只是做 分录是不能处理掉的； 还得去申请修改下固定资产卡片或者减少固定资产处理的 

壮观的小松鼠：回复小杜杜老师 但是卷子上说这题是错误的 是不是前半句表达有误呢？

小杜杜老师：回复壮观的小松鼠嗯，前半句是有点问题，不是账面原值，是应计折旧额。

缘来：回复meizi老师 处置收入，老板没有打进公司对公账上，怎么做分录？

meizi老师：回复缘来 你好；   挂其他应收款  一、将要处置的固定资产转入清理分录内 借：固定资产清理  　　累计折旧  贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、等 三、处置的收入 借：其他应收款-老板；     贷：固定资产清理；应交税费-应交增值税-销项税  四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益   2、如果是净损失 借：资产处置损益   贷：固定资产清理

缘来：回复meizi老师 1、借： 固定资产清理 55023.82 累计折旧 45976.08 贷： 固定资产 101000 2、 借：其他应收款 60000 贷：固定资产清理 53097.35 应交税费-应交增值税-销项税6902.65 3、借：固定资产清理 1923.47 贷：营业外收入-资产处置收益 1923.47 这样分录对吗？

meizi老师：回复缘来 你好；      是的； 就这样来做账； 你没资产处置科目的话； 就这样做   

缘来：回复meizi老师 出售是私人交易的，税款怎么交？

meizi老师：回复缘来 你好；  你之前固定资产抵扣了吗； 你是 一般纳税人还是小规模； 固定资产是什么     ；车辆还是房屋  

缘来：回复meizi老师 公司是一般纳税人简易计税，是车辆，没有抵扣

meizi老师：回复缘来 你好； 那你按照3%开票 ；减按2%报税的  

缘来：回复meizi老师 私人交易，对方不要票

meizi老师：回复缘来你好；     不要发票 ；也得做账 按这个报税 的

缘来：回复meizi老师 直接在增值税申报表填写吗，在那栏填？

meizi老师：回复缘来你好； 是的；  3% 简易计税栏次； 货物栏次  未开具发票栏次去报   

暖暖老师：回复精明的枕头请问本月应计提的固定资产折旧额（1000%2B50-40）*1%=10.1

Vicky：回复邹老师 老师，那《习题汇编》第202页，那道不定项选择题的第3小题，为什么没有减去减值准备呢

Vicky：回复邹老师 哦，知道了，不用回答了

邹老师：回复Vicky祝你学习愉快，工作顺利！

左右逢源：回复宋生老师 按车价入帐

宋生老师：回复左右逢源你好！你现在是因为什么要调减？

左右逢源：回复宋生老师 现在把原值改了，固定资产结账不平，想问一下怎么调

宋生老师：回复左右逢源你好！你是软件上面用了固定资产模块是吗？

左右逢源：回复宋生老师 软件客服让做凭证调平

宋生老师：回复左右逢源你好！要看是什么原因要调低了。借:资产减值损失----计提的固定资产减值准备 贷:固定资产减值准备 但是我建议你直接借资产加你之损失 贷固定资产。

左右逢源：回复宋生老师 老师贷款买车按车价入账，开回 发票差5000

宋生老师：回复左右逢源你好！那你当时怎么入账的，做相反的分录就好了

hyqq007：回复武老师 正确的是那个序号3，在17年的时候已经更正过了，转入营业外支出科目的金额是5200。怎么个原路返回法。

武老师：回复hyqq007相反的方向做分录就可以了，同学

hyqq007：回复武老师 从本年利润到营业外支出，从营业外支出到固定资产清理？

武老师：回复hyqq007对的，这样就回来了，同学