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固定资产原值减少会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 一条正经的广告博主 发表的提问：
 我想请教个问题 我们公司转让汽车给另外一个公司 我已经记了固定资产减少 我开啊票给另外一个公司（经过二手市场的） 那我接下来怎么记账啊
借，银行存款 贷，固定资产清理 应交税费 资产处置损益
271楼
2023-03-21 13:31:39
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一条正经的广告博主：回复陈诗晗老师 可是我开票的金额就是固定资产清理的金额16750元 我借：应付账款16750元贷：固定资产清理16750 那我应交税费的几百块不是就不好写了么 我就是应交税费不知道怎么记
2023-03-21 14:09:17
陈诗晗老师：回复一条正经的广告博主你的这个增值税，就是你销售的这个价格，来计算你的增值税啊。
2023-03-21 14:20:52
一条正经的广告博主：回复陈诗晗老师 什么意思啊？没有明白 我借应收16750贷:固资清理16750 再贷方应交税费487.86这个凭证不是不平了吗？ （这个汽车原值减去累计折旧就等于固定资产清理的16750元 我也就只开了16750元的票） 能麻烦老师您写下具体关于销项税的分录吗？
2023-03-21 14:31:27
陈诗晗老师：回复一条正经的广告博主借，应收账款 贷，固定资产清理16750 借，固定资产清理，16750对应的增值税 贷，应交税费
2023-03-21 14:55:19
一条正经的广告博主：回复陈诗晗老师 有点明白了 总之这个就不关其他业务收入或者营业外收入科目是吧
2023-03-21 15:19:20
陈诗晗老师：回复一条正经的广告博主是的是的，我这样子跟你讲吧，首先你这个固定资产还有账面价值对不对？首先是把这个账面价值全部结转到固定资产清理，然后就是说后面所发生的所有的费用，不管是你收到的钱还是付出去的钱，都是往这个固定资产清理里面去，发完了之后你看一下固定资产清理的余额有多少全部转到资产处置损益。
2023-03-21 15:41:09
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 快乐相伴 发表的提问：
老师好：请问固定资产减少，财务账上已做转出，但相应的资产卡片系统里原值和折旧都没变，是不是都要做相应处理呢？
您好，是的，需要做相应处理
272楼
2023-03-21 13:59:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 快乐相伴 发表的提问：
老师好：请问固定资产减少，财务账上已做转出，但相应的资产卡片系统里原值和折旧都没变，是不是都要做相应处理呢？
同学你好 对的 都要做处理的
273楼
2023-03-22 12:42:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 大大咧咧153 发表的提问：
固定资产清理分录，目前固定资产原值48467，累计折旧额33356.74，残值2423.35。出售价格为1000，
你好 借；固定资产清理 48467— 33356.74 ， 累计折旧 33356.74 ， 贷；固定资产48467 借；银行存款1000 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 借；资产处置损益 ， 贷；固定资产清理 （金额是第一笔分录与第二笔分录固定资产清理科目的差额）
274楼
2023-03-22 12:50:07
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大大咧咧153：回复邹老师 固定资产的净残值不用在账务上体现吗？
2023-03-22 13:03:31
邹老师：回复大大咧咧153你好，残值不需要单独在分录上体现的
2023-03-22 13:17:49
大大咧咧153：回复邹老师 应交税费，应交增值税，最后转出到营业外收入吗？符合小企业免税
2023-03-22 13:36:41
邹老师：回复大大咧咧153你好，如果免征了，就需要结转到营业外收入核算的
2023-03-22 13:53:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ memories ° 发表的提问：
固定资产清理，减少资本公司，分录怎样做
你好 你们是变卖固定资产 还是报废固定资产 要做分录
275楼
2023-03-22 13:06:25
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memories °：回复meizi老师 变卖固定资产
2023-03-22 13:19:05
meizi老师：回复memories °借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 取得变卖价款 借银行存款贷固定资产清理 应交税费-应交增值税 结转固定资产清理余额到资产处置损益科目去
2023-03-22 13:32:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 淡定的苗条 发表的提问：
请问政府会计制度下，行政单位固定资产报废会计分录是否可以这样做。（假设：固定资产原值200元，已计提折旧15元，报废没有收回残值）。分录为：借：业务活动费－－固定资产折旧费185元，借：累计折旧15元； 贷：固定资产：200元。请问能这样做吗？
分录处理时对的，同学
276楼
2023-03-22 13:34:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蓝梦 发表的提问：
公司注销变卖固定资产 累计折旧1200 资产原值2200 卖价 800 这个会计分录要怎么做？
你用企业会计准则还是小企业会计准则？
277楼
2023-03-22 13:56:59
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蓝梦：回复maize老师 小企业会计准则
2023-03-22 14:26:16
maize老师：回复蓝梦按下面这个做就可以
2023-03-22 14:43:49
蓝梦：回复maize老师 下面三个金额都是销售的金额？
2023-03-22 15:02:49
蓝梦：回复maize老师 要缴纳增值税？
2023-03-22 15:17:34
maize老师：回复蓝梦借银行 贷固定资产清理，应交税费应交增值税这个是销售价格，需要交增值税
2023-03-22 15:47:00
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 高挑的御姐 发表的提问：
本期固定资产累计折旧较同期增加或减少该如何分析原因？
同学您好，增加就是购置新的固定资产，减少就是出售或报废清理
278楼
2023-03-23 12:36:38
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高挑的御姐：回复文老师 那部分资产折旧计提完的情况呢？
2023-03-23 13:06:27
文老师：回复高挑的御姐计提完了，没有清理的，原值和累计折旧就不变了
2023-03-23 13:24:27
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 蒋 发表的提问：
某企业2014年6月期初固定资产原值10500万元，6月增加了一项固定资产入账价值为750万元，同时6月减少了固定资产原值150万元，则6月份该企业应提折旧的固定资产原值为（　）。
学员您好，固定资产当月增加下月计提折旧，当月减少当月仍要计提折旧，所以应计提折旧的固定资产原值=10500%2B150=10650（万元）
279楼
2023-03-23 12:46:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
资产负债表里固定资产原价，累计折旧，固定资产账面价值这三个要怎么写分录？
你好，这个不需要单独写分录，只是根据业务发生登记原价，计提的折旧，然后就可以算出余额了
280楼
2023-03-23 13:16:01
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
被替换的部分，应同时将被替换部分的账面价值从该固定资产原账面价值中扣除吗？那固定资产不是应该减少的吗？
您好，正是因为要扣除替换部分的账面价值，所以不影响入账价值。意思是： 假设这剔除部分的账面价值不管是100还是200，都是不影响最终固定资产的价值的。
281楼
2023-03-23 13:32:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 俞小茵子 发表的提问：
固定资产减值的计提比例是多少
你好，是残值，还是发生了减值？
282楼
2023-03-23 13:59:59
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俞小茵子：回复邹老师 残值
2023-03-23 14:21:35
邹老师：回复俞小茵子你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2023-03-23 14:39:33
俞小茵子：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-23 14:59:51
邹老师：回复俞小茵子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-23 15:26:55
俞小茵子：回复邹老师 老师，这个计提分录怎么做呢？我做了借方是资产减值损失，贷方，固定资产减值准备
2023-03-23 15:42:21
俞小茵子：回复邹老师 这个在资产负债表会体现吗
2023-03-23 16:10:23
邹老师：回复俞小茵子你好，计提减值准备是这样做分录 会在利润表的资产减值损失体现，同时在资产负债表的固定资产净值体现
2023-03-23 16:34:51
俞小茵子：回复邹老师 我们的快账软件没有固定资产净值这个科目呢
2023-03-23 16:52:37
邹老师：回复俞小茵子你好，就是在资产负债表的，固定资产——累计折旧——减值准备=固定资产期末账面价值 而不是科目用固定资产净值
2023-03-23 17:13:49
俞小茵子：回复邹老师 嗯嗯。好的，谢谢老师。 投标用的资产负债表，负债率正常不能超过多少
2023-03-23 17:43:42
邹老师：回复俞小茵子你好，这个没有统一比例，一般是在50%左右，仅供参考
2023-03-23 18:12:53
俞小茵子：回复邹老师 嗯嗯
2023-03-23 18:23:00
邹老师：回复俞小茵子祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-23 18:47:03
俞小茵子：回复邹老师 谢谢
2023-03-23 19:03:13
邹老师：回复俞小茵子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-23 19:14:02
俞小茵子：回复邹老师 老师，刚买的设备计提资产减值准备，借方是资产减值损失科目吗
2023-03-23 19:27:14
邹老师：回复俞小茵子你好，借方是通过资产减值损失科目核算的
2023-03-23 19:45:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱撒娇的小懒虫 发表的提问：
老师，如果固定资产原值为3550元，累计折旧金额是3550元，固定资产账面价值为零元，那么资产负债表中相对应的未分配利润金额要减少吗
不用减少，，同学。这不影响你的未分配利润
283楼
2023-03-26 18:47:14
全部回复
爱撒娇的小懒虫：回复陈诗晗老师 老师，固定资产账面价值减少的情况下，我调整未分配利润数，资产负债表不平
2023-03-26 19:11:48
爱撒娇的小懒虫：回复陈诗晗老师 老师，固定资产账面价值减少的情况下，如果不调整未分配利润数，资产负债表不平
2023-03-26 19:24:23
陈诗晗老师：回复爱撒娇的小懒虫你这个折旧是当期计提，还是之前的
2023-03-26 19:49:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 心飞扬 发表的提问：
减少固定资产分录：公司16年7月买了一辆汽车139800元，累计折旧60个月，残值率5%，现在还没折旧完成，税务说要重新改19年至现在的账（减少几万固定资产），需要从19年初开始减少，分录怎么写，账才能平？ 截止到18年12月已折旧29个月，月折旧2213.5元，期初累计折旧53124，净值84462.5。 减少固定资产分录，账才能平？ 减少固定资产4万--5万左右都可以。 新分录： 借：利润分配-未分配利润 42056.5 贷：固定资产 42056.5 借：累计折旧 42056.5 贷：利润分配-未分配利润 42056.5 在19年1月结账时不平。见
您好 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 借：利润分配-未分配利润 贷：固定资产清理 要这样写分录
284楼
2023-03-26 18:54:59
全部回复
心飞扬：回复bamboo老师 结账时提示：（固定资产不平衡,请检查固定资产凭证）。 1.固定资产的资产原值(204,800.00)不等于 1601 固定资产 的科目余额(162,743.50)。 2.固定资产的累计折旧(120,337.50)不等于 1602 累计折旧 的科目余额(78,281.00)。 现在又要怎么解决？ 对话次数用完了，最后一次了。可以帮详细写一下 凭证的内容吗 卡片也还要怎样修改吗？ 怎样修改
2023-03-26 19:24:26
bamboo老师：回复心飞扬请问您清理了几辆车？   分录金额是多少？您这会截图跟您上面分录金额不一样啊 您刚提问啊 对话次数用完了，最后一次了？
2023-03-26 19:47:58
心飞扬：回复bamboo老师 共2台，另外有一台车几万的，已经卖了，计提完了。 因此改不了。只有改这台的。 前面也是问了相同的问题，但没解答完成，次数就用完了。现在又重新提问的。不知要截图哪几个上来，文字写不完全。
2023-03-26 20:01:10
bamboo老师：回复心飞扬已经卖了，计提完了 请问有没有做固定资产清理？ 
2023-03-26 20:25:24
心飞扬：回复bamboo老师 就是如图的资产表，没有固定资产清理。现在主要是再减少固定资产。要怎么操作呢？
2023-03-26 20:49:03
bamboo老师：回复心飞扬要先在系统做固定资产减少 您模块里面没有么？ 这个功能 然后对应生成凭证
2023-03-26 21:16:18
心飞扬：回复bamboo老师 上图的二个 都是 固定资产模块，要怎么做减少？ 没看到哪里可自动生存凭证。 对话次数又到了。
2023-03-26 21:26:41
bamboo老师：回复心飞扬固定资产模块，您看看软件 不是这样吗
2023-03-26 21:51:10
心飞扬：回复bamboo老师 这个是固定资产模块，要怎么设置呢
2023-03-26 22:01:36
bamboo老师：回复心飞扬要找到我说的模块 固定资产减少界面 做减少 然后生成凭证 您有软件服务工程师么 您软件我不熟悉操作
2023-03-26 22:20:06
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
固定资产 弃置费用 预计负债扣减超出固定资产账面价值冲减当期损益的分录怎么做？
同学你好 参考以下分录： 借：预计负债 贷：管理费用
285楼
2023-03-26 19:14:58
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