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转出未交增值税的会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sincere 发表的提问：
当月应交的增值税会计分录应该是 结转时 借 应交税费 -应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税税-未交增值税 上缴时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 对吗
是的，分录是正确的。
46楼
2022-12-23 16:05:02
全部回复
sincere：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2022-12-23 16:20:41
张艳老师：回复sincere不客气的，祝您学习愉快。
2022-12-23 16:48:35
sincere：回复张艳老师 老师，那在余额表当中，应交税费-应交增值税-转出未交增值 这个科目为什么期末还有余额
2022-12-23 17:06:43
张艳老师：回复sincere由于没有做增值税结转分录，这个科目会挂有余额的
2022-12-23 17:23:53
sincere：回复张艳老师 老师，那怎样处理才能没有余额
2022-12-23 17:42:13
张艳老师：回复sincere借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-23 18:05:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，月底做账时。进项税额转出，借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费—转出未交增值税 借：应交税费—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，这样写会计分录对吗？帮忙解答，谢谢！
你好 你是已经产生了进项税转出 。然后现在结转进项税转出的话 分录是这样来做的。 次月缴纳就做借应交税费—未交增值税贷银行存款
47楼
2022-12-23 16:20:12
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：<br>借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）<br>贷：应交税费—未交增值税<br>这个分录对吗
你好，是的，借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
48楼
2022-12-23 16:44:59
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豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师辛苦了
2022-12-23 17:14:22
豆豆：回复徐阿富老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2022-12-23 17:26:55
徐阿富老师：回复豆豆你好，月末把应交增值税下的所有子目都用一份凭证转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目
2022-12-23 17:56:35
豆豆：回复徐阿富老师 老师我去年的都没结转怎么办呀
2022-12-23 18:22:55
徐阿富老师：回复豆豆没关系的，年底数据现在补做下也可以的
2022-12-23 18:46:13
豆豆：回复徐阿富老师 我就每个月月末直接做的会计分录 借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
2022-12-23 19:05:44
豆豆：回复徐阿富老师 好的知道了老师辛苦了
2022-12-23 19:28:50
徐阿富老师：回复豆豆你好，那不对的，要先把子目转到应交税费—应交增值税--转出未交增值税
2022-12-23 19:52:56
豆豆：回复徐阿富老师 老师那我今年把去年的补做一下可以吗
2022-12-23 20:06:48
徐阿富老师：回复豆豆你好，可以的，补做一笔就好
2022-12-23 20:24:47
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师
2022-12-23 20:43:22
徐阿富老师：回复豆豆不客气，祝你工作顺利，欢迎以后有问题还找我提问，请为我五星评价，谢谢
2022-12-23 20:59:46
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 凝雪 发表的提问：
到月末计提应交税金时应该怎样做分录啊计算转出未交增值税:借:应交税费_销项 贷:应交税费_进项 应交税费__转出未交增值税结转转出未交增值税:借:应交税费__转出未交增值税 贷:应交税费___未交增值税预缴税款: 借 应交税费___已交税
你好，你的具体问题是？
49楼
2022-12-24 16:12:20
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凝雪：回复吴月柳 增值税的完整的会计分录
2022-12-24 16:45:19
吴月柳：回复凝雪月末，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，预缴，借：应交税费-已交税金 贷：银行存款，年末，借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税
2022-12-24 17:11:41
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 杨 发表的提问：
多缴的税，会计处理是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税转出多交增值税，上交时不需要借 做应交税费-应交增值税（转出多交增值税)贷应交税费-未交增值税的分录吗
你好，多缴部分留在未交的借方，在下期应交的也就是下期转入未交的贷方数做抵减
50楼
2022-12-24 16:20:22
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 杜娟 发表的提问：
老师，进项税转出时会计分录，需要做借进项税转出，贷未交增值税吗
您好，进项税额转出的分录是借 原材料（库存商品）这些 贷 应交税费——应交增值税（进项税额转出），不用你说的那一笔的
51楼
2022-12-24 16:41:59
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杜娟：回复小锁老师 那交税款的时候是 贷借应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷银行存款吗
2022-12-24 17:00:13
小锁老师：回复杜娟交款的时候这个会和销项税额一起转到未交增值税再缴纳
2022-12-24 17:10:29
职称：
解题: 
引用 @ 凡 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税 分录1 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　 贷：应交税费——未交增值税分录2 借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 应交税费—应交增值税--转出未交增值税 贷: 应交税费—应交增值税--进项税额 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税一般结转增值税就用分录1就可以了？ 分录2是进项税额有留底税额借方余额 进项税额转出有贷方余额的情况下？
学员你好，计提增值税就是用的分录1，需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目，也可以年度结转。
52楼
2022-12-25 15:57:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ lina 发表的提问：
这个月的进项税大于销项税，也需要做转出未交增值税分录吗？分录是：借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税贷：应交税费_未交增值税对吗：
你好，进项大于销项没有增值税应纳税额的情况下是不需要做这个分录的
53楼
2022-12-25 16:10:51
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lina：回复邹老师 那进项大于销项的情况下需要做什么处理吗
2022-12-25 16:25:23
邹老师：回复lina你好，不需要做期末结转未交增值税分录
2022-12-25 16:51:06
lina：回复邹老师 只有销项大于进项的时候才需要做吗
2022-12-25 17:07:43
邹老师：回复lina你好，是的，只有销项大于进项形成增值税应纳税额 的时候才需要做未交增值税结转的
2022-12-25 17:32:42
lina：回复邹老师 那年末进项税、销项税科目的余额应为0是吗
2022-12-25 17:48:31
邹老师：回复lina你好，不需要把进项，销项余额结平的
2022-12-25 18:12:55
lina：回复邹老师 老师，学堂的课程有专门讲科目的课程吗？
2022-12-25 18:34:40
邹老师：回复lina你好，你可以找到一般纳税人账务处理的课程，特别是关于增值税账务处理 的课程
2022-12-25 18:49:40
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月月末，需要先把“销项税额”和“进项税额”结转到“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后再结转增值税，做会计分录：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 吗
恩，可以结转一下的
54楼
2022-12-25 16:30:11
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豆豆：回复赵英老师 是必须要结转吗，老师，我去年都没结转
2022-12-25 16:46:01
赵英老师：回复豆豆理论上是需要结转。。。。
2022-12-25 17:14:11
豆豆：回复赵英老师 谢谢老师辛苦了
2022-12-25 17:24:35
赵英老师：回复豆豆不用客气的同学，同学们能把问题搞懂，老师也很高兴的。
2022-12-25 17:35:31
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 布丁 发表的提问：
转出未交增值税的分录
您好，结转转出未交增值税时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
55楼
2022-12-25 16:38:59
全部回复
布丁：回复大海老师 如果进大于销，是不是写到第二个分录就行了，别的不管
2022-12-25 17:04:28
大海老师：回复布丁是的，你的理解正确
2022-12-25 17:18:50
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 狼一样的少年 发表的提问：
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录小企业会计准则不需要做，企业会计准则需要做吗？
这个准则没有规定，可以做一下
56楼
2022-12-26 15:17:10
全部回复
狼一样的少年：回复萱萱老师 以前年度损益调整呢，有规定吗
2022-12-26 15:45:17
萱萱老师：回复狼一样的少年小企业会计准则没有这个科目
2022-12-26 15:56:17
狼一样的少年：回复萱萱老师 用 利润分配 代替吗
2022-12-26 16:25:39
萱萱老师：回复狼一样的少年你的理解是正确的
2022-12-26 16:38:06
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 涓 发表的提问：
老师，转出未交增值税的分录应该怎么做呢？
算准金额后, 本月做分录:借:应交税金-转出未交增值税 贷:应交税金-未交税金 下月银行扣款后,借:应交税金-未交税金 贷:银行存款
57楼
2022-12-26 15:45:02
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小云儿 发表的提问：
老师，我这个转出未交增值税195.12，这个月还需要做一笔分录吗？还是就这样就好了？
你好，做到这一步就可以了。
58楼
2022-12-26 15:56:36
全部回复
小云儿：回复东老师 哦哦，好的
2022-12-26 16:22:28
东老师：回复小云儿嗯，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2022-12-26 16:43:34
施老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 刘娟 发表的提问：
老师，这道题的转出未交增值税的分录看不懂，麻烦帮忙解释一下
一般不这样处理，进项税额大于销项不做账务处理
59楼
2022-12-26 16:22:42
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 欣喜的大神 发表的提问：
月末为何要做转出未交增值税那笔分录呢
201622号增值税处理是这么规定的。 相当于把销项税额大于进项税的差额部分通过转出未交增值税过渡记入未交增值税。
60楼
2022-12-26 16:38:59
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