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转出未交增值税的会计分录
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 进项税额一般年底才会把余额全部转出吗？ 会计分录对吗？ 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
你好，进项税出现转出情况就要转出
106楼
2023-01-12 14:48:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 。 发表的提问：
老师您好，请问进项税额抵扣分录这样做对吗？计提增值税的时候是：借应交税金-转出未交增值税 贷：应交税金-进项，借：应交税金-销项税 贷：转出未交增值税，借：转出未交增值税 贷：未交增值税
同学你好 增值税不用计提 只要月底结转
107楼
2023-01-12 15:15:00
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。：回复朴老师 那结转的分录是这样的吗老师
2023-01-12 15:31:38
朴老师：回复。同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-01-12 15:51:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 李芬 发表的提问：
公司是做软件开发的 想问下 会计计提增值税 ，为什么硬件部分 作为未交增值税转出，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，但软件部分就没有做这笔分录，而是在这个月直接 借：应交税金-增值税（软件）
首先明确一下，增值税是不需要计提的 硬件部分没有优惠政策 软件部分实际税负超过3%的享受即征即退，需要与硬件部分分开核算
108楼
2023-01-12 15:41:11
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李芬：回复邹老师 我们会计是上个月会计提硬件部分的税，难道会计一直弄错了
2023-01-12 16:04:24
邹老师：回复李芬增值税通过贷方，借方反应，不需要计提，发生在贷方，缴纳在借方
2023-01-12 16:14:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ~@^_^云水禅心 发表的提问：
月末结转未交增值税的分录代表什么意思？为什借记转出未交增值税，贷是未交增值税？
就是要吧销项税、进项税，借转入转出未交增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税，然后在借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，进入未交增值税的，就是要缴纳的增值税，然后在借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
109楼
2023-01-12 16:06:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 惘然 发表的提问：
老师，应交税费-转出未交增值税是应该每个月末编辑这个会计分录吧
你好！你有税要交才做。
110楼
2023-01-27 15:57:30
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惘然：回复宋生老师 就是说我还这个月有开票出去，下个月初要交税，那么我月底是不是就要将应交增值税转到未交增值税里面去
2023-01-27 16:33:03
宋生老师：回复惘然您好！是的。就是这样。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-01-27 16:52:06
惘然：回复宋生老师 @宋老师:那我月底未做这个分录，下个月出需要补做吗
2023-01-27 17:16:17
宋生老师：回复惘然您好！下个月缴纳的时候借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2023-01-27 17:36:21
惘然：回复宋生老师 @宋老师:就是我当月末未做借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-转出未交增值税，那么下个月处我要补录这个会计分录呢
2023-01-27 17:57:03
宋生老师：回复惘然你好！你有要交的税，但是没有做分录？
2023-01-27 18:08:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 月明風清 发表的提问：
老师，缴纳增值税的时候会计分录是不是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税，借：应交税费-应交增值税-未交增值税，贷：银行存款，如何不是这样，那是如何做分录的？谢谢！
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
111楼
2023-01-27 16:26:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 破斧沉舟 发表的提问：
转出本月未交增值税的分录
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
112楼
2023-01-27 16:50:45
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 失眠的项链 发表的提问：
转出未交增值税余额一直在增大，怎么结平，会计分录该怎么写
你好 这个可以有余额的  
113楼
2023-01-27 17:11:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 左芷菲 发表的提问：
结转增值税，可否直接转入增值税未交增值税，省略转入增值税转出未交增值税这一分录
你好，结转直接做，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
114楼
2023-01-28 14:06:15
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 家有小张 发表的提问：
应交税费应交增值税加计扣除月末做分录的时候需要转应交税费应交增值税转出未交增值税里吗？ 还是不用？直接做 借应交税费-应交增值税-转出未交 贷应交税费-应交增值税-进项加计扣除 应交税费-转出未见增值税
学员您好，是需要转出进项税的
115楼
2023-01-28 14:24:36
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家有小张：回复dizzy老师 我知道，我意思需要也在应交税费应交增值税转出未交增值税科目里结转不！
2023-01-28 14:41:23
家有小张：回复dizzy老师 借 应交-应交销项 贷应交-转出未交 应交-应交进项 应交-应交进项加计抵 然后借应交-转出未交 贷 应交 -未交 这么做对不
2023-01-28 14:57:48
dizzy老师：回复家有小张借 应交-应交销项 贷应交-转出未交 这部分没必要做啊
2023-01-28 15:09:23
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ easy 发表的提问：
什么时候需要编制，转出未交增值税，这种会计分录，以及什么时候需要编制进项税额转出这种会计分录
你好，月底要编制转出未交增值税，之前抵扣过进项后面不给抵了就要转出
116楼
2023-01-28 14:44:38
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easy：回复小云老师 每个月底都需要转出未交增值税吗？
2023-01-28 15:00:04
小云老师：回复easy是的，都要转到未交增值税
2023-01-28 15:11:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师，结转月底增值税，结转了本月的进项税、结转了本月的销项税后，结转到了未交增值税—转出未交增值税科目后，余额为借方，现在还需要再做会计分录吗？
你好，结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
117楼
2023-01-28 15:13:48
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tian tian：回复玲老师 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税。老师如果转出未交增值税为借方时就还需要再做这个分录对吧。
2023-01-28 15:38:34
tian tian：回复玲老师 老师，我原来一直都没有结转过增值税，只是一直放在进项税、销项税中，没有结转出来，我现在可以一次性把两个科目的期末余额都结转出来吗？以后就每个月结转。
2023-01-28 16:07:47
玲老师：回复tian tian可以的， 年末各科目 结转平就可以
2023-01-28 16:31:35
tian tian：回复玲老师 我不是年末结转的，是今年1月才结转的可以吗？
2023-01-28 16:50:36
玲老师：回复tian tian你好，最好是年末转，你年末没转年初转也可以
2023-01-28 17:05:35
tian tian：回复玲老师 好的,现在未交增值税为借方余额，是不是留底数
2023-01-28 17:19:31
玲老师：回复tian tian“未交增值税”明细账户的借方发生额，反映企业月终转入的多交的增值税；贷方发生额，反映企业月终转入的当月发生的应交未交增值税；期末借方余额反映多交的增值税，贷余额反映未交的增值税。
2023-01-28 17:41:26
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模增值税减免需要通过转出未交增值税科目结转吗？1-2月，我做了借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税3月，季度申报时，发现可以减免增值税，会计分录应该怎么做呢？
你好！按规定不用，直接转营业外收入就可以
118楼
2023-01-28 15:35:58
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
用会计软件结转增值税的分录，借，应交税费。一转出未交增值税。 贷，应交税费，一未交增值税是吗，但是我用金蝶软件里面结转增值税，在会计报表里不是这个数，不知道是什么原因
你好,应该是一致的,仔细查下这个明细.
119楼
2023-01-29 15:06:35
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°青春的尾巴し：回复陈静老师 但是我的进项税额和销项税额都是对的，就是不明白怎么有和负数出来
2023-01-29 15:34:44
陈静老师：回复°青春的尾巴し你好，仔细查询核对清楚。
2023-01-29 15:48:48
°青春的尾巴し：回复陈静老师 老师，如果是我刚说的分录是对的话，那进项税和销项税就有余额呢<br><br>
2023-01-29 16:15:46
陈静老师：回复°青春的尾巴し你好,你的余额最终是不是进项大于销项的.
2023-01-29 16:41:38
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
老师好，期末增值税结转，分录是这样的吗：借：应交增值税-转出未交增值税，贷：应交增值税-进项税，借：应交增值税-销项税，贷：应交增值税-转出未交增值税，借：应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
你好，看这个，这样转，没有金额的子目就不用： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
120楼
2023-01-29 15:14:32
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