首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
住宿和餐费如何做会计分录
分享
默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
我单位为酒店，含餐饮和住宿，近期开展充值卡活动，冲10000元，送1000元，卡里的金额为11000元，后期据实消费，请老师给出充值和消费时的处理会计分录，发票如何开具 ？
第一个月充值的时候把销售折让与折扣的金额计入“待摊费用”等过渡科目,每个月的最后一天再通过后台软件等统计当月卖了多少张会员卡,对应的销售折扣是多少,在从待摊费用转到销售费用.
211楼
2023-03-02 13:49:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ꫞大雁南飞꫞ 发表的提问：
小规模纳税人的宾馆(歺厅只用于免费赠送给住宿顾客的早餐)如何计算收入和增值税(商品收入和住宿收入全部加起来都乘3%吗？
你好，免费赠送的需要按这个本来的市面价格确定收入，同时确定费用 不含税的商品收入+餐饮住宿收入之和乘以3%
212楼
2023-03-02 14:06:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Chocolate^ 发表的提问：
员工聚餐算不算接待费，如何做会计分录
你好，不算的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
213楼
2023-03-02 14:14:06
全部回复
Chocolate^：回复邹老师 这两个科目都要做上去对吗，可以坐在一张凭证上吗，还是必须得分开做
2023-03-02 14:28:54
邹老师：回复Chocolate^你好，可以一笔凭证做两笔分录
2023-03-02 14:42:06
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 九三 发表的提问：
员工的员工餐费用2088元，如何做会计分录？
计入福利费开支。按员工性质入一级科目，如管理费用是管理员工吃饭的
214楼
2023-03-02 14:23:01
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 毛毛虫的春天 发表的提问：
我们公司20年1月升的一般纳税人，我们收到员工保险住宿费及餐费的专票，怎么做会计分录。
您好，住宿费是出差的吗？
215楼
2023-03-02 14:36:00
全部回复
毛毛虫的春天：回复玲老师 是出差的住宿及餐费
2023-03-02 14:56:22
玲老师：回复毛毛虫的春天员工的商业保险属于福利费用，进项不可抵扣，如果住宿和餐费是出差产生的，进项可以抵抵扣，借管理费用，差旅费应交税费贷银行。福利费那个借管理费用，福利费应交税费贷应付职工薪酬，借管理费用贷进项税额转出，借应付职薪酬贷银行存款
2023-03-02 15:12:04
毛毛虫的春天：回复玲老师 出差住宿费：借：管理费用～差旅费 应交税费～应在增值税（进项税额）。 贷：银行存款
2023-03-02 15:40:35
玲老师：回复毛毛虫的春天您好，您的出差分录是正确的，
2023-03-02 15:52:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 为心之所向加油 发表的提问：
老师，餐饮发票，住宿发票，可以放在一起做一个会计分录，借:管理费用_业务招待费 贷:银行存款吗？
是的，可以这样列分录的。
216楼
2023-03-05 15:44:13
全部回复
为心之所向加油：回复张艳老师 好的
2023-03-05 15:57:48
张艳老师：回复为心之所向加油如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有相关疑问，欢迎您继续提问。
2023-03-05 16:18:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Ling 发表的提问：
餐费和住宿能抵扣么？
你好，餐费的不可以，住宿费是什么业务的
217楼
2023-03-05 15:55:12
全部回复
Ling：回复郭老师 小金额的住宿费，算差旅费吧，能抵么？
2023-03-05 16:21:51
郭老师：回复Ling你好，出差的可以抵扣
2023-03-05 16:33:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
老师，员工聚餐，附了餐费1000元，这个会计分录要如何做？
同学 你好 借：应付职工薪酬——职工福利 贷：库存现金
218楼
2023-03-05 16:20:37
全部回复
1624977463：回复bamboo老师 只做这个？还是还要借:管理费用一福利费 贷:应付职工薪酬一福利费
2023-03-05 16:37:16
bamboo老师：回复1624977463这一步分录是计提的 支付的时候做上面的分录 随后再做一笔你写的分录
2023-03-05 16:50:04
1624977463：回复bamboo老师 附餐费发票就可以吗？其他还要附什么？
2023-03-05 17:01:09
bamboo老师：回复1624977463可以附餐费发票跟员工名单
2023-03-05 17:18:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 潇湘 发表的提问：
单位是做培训的有网络课程，外地的老师来这边录课的住宿费和餐费我们负责，这些计入什么科目啊，住宿费能开专票吗
你好！可以开的。但是要开你们公司名称。 你可以作为成本。
219楼
2023-03-05 16:29:59
全部回复
潇湘：回复宋生老师 请问怎么写会计分录啊
2023-03-05 16:45:40
宋生老师：回复潇湘你好！借主营业务成本/管理费用-住宿费/餐费 贷现金等
2023-03-05 17:10:42
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
员工聚餐会计分录如何做
学员您好， 借：管理费用—福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款
220楼
2023-03-06 13:24:21
全部回复
山中大老贼：回复王老师1 员工旅游会计分录/福利费需要缴纳个税吗
2023-03-06 13:49:04
山中大老贼：回复王老师1 员工加班餐费/加班打车费会计分录
2023-03-06 14:07:42
王老师1：回复山中大老贼对于企业组织员工旅游，如果企业是按车费、餐费、住宿费、服务费等项目整体打包和旅行社结算的情况下，可以不征收个人所得税；如果是按人头和旅行社进行结算的话，则需要缴纳个人所得税。
2023-03-06 14:33:07
山中大老贼：回复王老师1 以管理人员为例，上述问题，会计分录怎么做
2023-03-06 14:43:11
王老师1：回复山中大老贼加班餐费 借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费  借 应付职工薪酬-福利费贷银行存款 加班打车费 借管理费用-交通费 贷银行存款
2023-03-06 15:04:38
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 娟子 发表的提问：
公司组织出去旅游，餐费/车费/住宿费这个应该如何入账？
你好，计入福利费核算的
221楼
2023-03-06 13:43:40
全部回复
娟子：回复暖暖老师 这个是可以合理入账的对吗？
2023-03-06 14:03:48
暖暖老师：回复娟子是的，是可以合理入账的
2023-03-06 14:24:30
娟子：回复暖暖老师 除了住宿/餐饮/车票外还需要些什么票据才能入账？
2023-03-06 14:37:02
暖暖老师：回复娟子旅游费的那些发票
2023-03-06 14:49:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ^_^*-*^_^ 发表的提问：
个人报销项目产生的路费、住宿费及车费和餐费送烟费怎么写分录
你好，借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
222楼
2023-03-06 13:50:27
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 个性的大侠 发表的提问：
A公司到B酒店消费，住宿费9000元，开具增值税专用发票一张，税额540元，餐饮费13000元，开具增值税普通发票一张，税额780元，如果你是B酒店的会计，如何做详细分录？
你好 你是酒店 。那么你做 借银行存款 贷主营业务收入 -住宿收入9000 主营业务收入 -餐饮收入 13000 应交税费-应交增值税 540%2B780
223楼
2023-03-06 14:00:34
全部回复
个性的大侠：回复meizi老师 为什么是借银行存款，写借应收账款可以吗？还有，普通发票不是不能抵扣的嘛，可以在分录里直接写出来？
2023-03-06 14:27:07
meizi老师：回复个性的大侠你好 那你要之前挂应收账款做了收入 。现在收到 才是做借银行存款贷应收账款。 普票是你们开出去的 你们要做增值税的缴纳的 。 不是进项税哦 你可能理解错误了 你是开出去 不是取得普票哦
2023-03-06 14:48:47
个性的大侠：回复meizi老师 我真的不明白，为什么酒店就要这么写呢？我之前做了服装公司的账，都是直接借应收账款的啊
2023-03-06 15:02:18
meizi老师：回复个性的大侠你好 因为酒店一般是收到钱 结账就会马上做的 也有的企业是先挂应收账款 收到钱才冲应收账款的 。这个看实际业务的
2023-03-06 15:18:24
个性的大侠：回复meizi老师 那这两张发票是属于销项税吗
2023-03-06 15:39:31
meizi老师：回复个性的大侠你好 你开出去的发票是销项税的
2023-03-06 15:59:52
个性的大侠：回复meizi老师 请问这笔会计分录是借减贷增吗？
2023-03-06 16:16:33
meizi老师：回复个性的大侠你好 借减贷增 你说的是那笔分录
2023-03-06 16:33:51
个性的大侠：回复meizi老师 就是B酒店会计做的那笔分录，借银行存款 贷主营业务收入 -住宿收入9000 主营业务收入 -餐饮收入 13000 应交税费-应交增值税 540+780，是借减贷增，对吧？
2023-03-06 17:01:38
meizi老师：回复个性的大侠你好 也不算借减贷增哦 。 你是收入增加了 银行存款也增加了哦
2023-03-06 17:20:49
个性的大侠：回复meizi老师 那记账凭证要怎么写啊，不是说借贷必相等吗？
2023-03-06 17:39:58
meizi老师：回复个性的大侠你好 上面是借贷相等的哦 。 分录就是上面那样写
2023-03-06 18:08:48
个性的大侠：回复meizi老师 老师，请问所有的销项税，包含开具的普通发票，都要算在应交税费-应交增值税（销项税）吗？就如我前面说的那道例题，酒店开了两张发票，一张增值税专用发票，一张普通发票，增值税那一栏是专用发票税额加上普通发票税额
2023-03-06 18:31:11
meizi老师：回复个性的大侠你好 1. 是的 不管你开专票还是普票出去 会产生销项税的 2. 是的
2023-03-06 18:55:17
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
接待客户的住宿费专票可以进行抵扣吗？怎么做分录
您好： 不可以，直接记入管理费用
224楼
2023-03-06 14:29:58
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 山寨叮当 发表的提问：
员工同城的住宿费怎么做分录 ？ 属于现金流什么活动啊？
您好，看业务，一般记入管理费用－差旅费就行了，与经营活动支出
225楼
2023-03-07 12:58:03
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料