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受托代理负债会计分录案例
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
案件受理费和违约金没有发票，如何做账
正常进入到成本费用，只是不能税前扣除。
226楼
2023-03-01 13:44:41
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
委托代销商品计入资产负债表存货项目吗？
你好，委托代销商品计入资产负债表存货项目。
227楼
2023-03-01 14:10:54
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海边一粒沙：回复安与逸老师 那如果是别人委托我们代销的呢？
2023-03-01 14:38:06
安与逸老师：回复海边一粒沙那你们就是受托代销商品，不计入存货。
2023-03-01 15:06:33
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 秀 发表的提问：
收到财产案件受理费 票据是非税收入一般缴款书，怎么做分录
你好，是法院退回的么？
228楼
2023-03-01 14:39:00
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秀：回复立红老师 上交
2023-03-01 15:05:42
立红老师：回复秀你好， 借：管理费用——诉讼费 贷：银行存款
2023-03-01 15:17:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 飓风 发表的提问：
你好，请问委托办理建筑公司相关证件的代理费的会计分录怎么做，
借；管理费用-办公费等科目 贷；银行存款等科目
229楼
2023-03-02 13:56:35
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飓风：回复邹老师 用现金交给单位入股款的分录
2023-03-02 14:12:25
邹老师：回复飓风借；库存现金 贷；实收资本
2023-03-02 14:28:28
飓风：回复邹老师 当时，这里的凭证为什么是借：库存现金 贷：应收帐款
2023-03-02 14:45:30
邹老师：回复飓风人家为什么那么做，我就不太清楚
2023-03-02 15:15:24
飓风：回复邹老师 单位上置办的窗帘在那个科目下账
2023-03-02 15:25:27
邹老师：回复飓风一般计入管理费用科目核算
2023-03-02 15:39:10
飓风：回复邹老师 新建公司购买的窗帘在管理费用的开办费下账行吗
2023-03-02 15:53:21
邹老师：回复飓风如果是在筹建期，一般先计入待摊费用科目核算
2023-03-02 16:15:24
飓风：回复邹老师 借：长期待摊费用 贷：银行存款 是这样吗
2023-03-02 16:39:09
邹老师：回复飓风待摊费用比较合适，如果金额特别大，可以计入长期待摊
2023-03-02 17:07:06
飓风：回复邹老师 购买软件在那个科目里下账
2023-03-02 17:29:47
邹老师：回复飓风如果是筹建期，计入待摊费用，如果是正常经营期，可以直接计入期间费用
2023-03-02 17:43:41
飓风：回复邹老师 用别人的资质承包的工程交的管理费在那个科目里下账
2023-03-02 18:11:40
邹老师：回复飓风可以直接计入管理费用科目核算
2023-03-02 18:40:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 自由人 发表的提问：
委托代销会计分录中，收到代销手续费挂账应该怎么做分录
你好，既然是收到代销手续费，怎么又挂账了呢？这样不是矛盾了吗
230楼
2023-03-02 14:04:11
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 淡定的红酒 发表的提问：
编制委托方和受托方会计处理 题目如图
你好 委托方 借，委托加工物资35 贷，原材料35 借，委托加工物资13 借，应交税费一应增进1.69 贷，银行存款14.69 借，委托加工物资10.28 借，应交税费一应交消费税10.28 贷，银行存款20.56 借，原材料24 借，库存商品34.28 贷，委托加工物资58.28 借，银行存款等56。5 贷，其他业务收入50 贷，应交税费一应增销6.5 借，其他业务成本34.28 贷，库存商品34.28 受托方 借，银行存款14.69 贷，主营业务收入13 贷，应交税费一应增销1.69 借，银行存款20.56 贷，应交税费一应交消费税20.56
231楼
2023-03-02 14:20:29
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淡定的红酒：回复立红老师 老师这几条可以具体点吗 是处理什么的
2023-03-02 14:44:10
立红老师：回复淡定的红酒你好 委托方 发出材料 借，委托加工物资35 贷，原材料35 支付加工费 借，委托加工物资13 借，应交税费一应增进1.69 贷，银行存款14.69 消费税 借，委托加工物资10.28 借，应交税费一应交消费税10.28 贷，银行存款20.56 收回委托加物资 借，原材料24 借，库存商品34.28 贷，委托加工物资58.28 对外销售50% 借，银行存款等56。5 贷，其他业务收入50 贷，应交税费一应增销6.5 结转销售的50%的成本 借，其他业务成本34.28 贷，库存商品34.28
2023-03-02 15:11:11
淡定的红酒：回复立红老师 老师消费税我算的是（35+13）/（1-30％）*30%=20.57 然后消费税的10.28是怎么来的呢
2023-03-02 15:25:34
立红老师：回复淡定的红酒你好 （35加上 13）/（1-30％）*30%/2=10.28，是50%的部分计入应交消费税，50%计入委托加工物资成本
2023-03-02 15:52:25
淡定的红酒：回复立红老师 老师那这几个数值呢
2023-03-02 16:05:29
立红老师：回复淡定的红酒收回委托加物资 借，原材料24——（35加上13）/2 借，库存商品34.28——（35加上13）/2加上10、28 贷，委托加工物资58.28 对外销售50% 借，银行存款等56。5 贷，其他业务收入50 贷，应交税费一应增销6.5——50*13% 结转销售的50%的成本 借，其他业务成本34.28 贷，库存商品34.28
2023-03-02 16:26:55
淡定的红酒：回复立红老师 嗯嗯 老师可以帮我看看我的另一道题做的对不对吗
2023-03-02 16:53:40
立红老师：回复淡定的红酒同学您好，学堂有规定需要分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，望理解。
2023-03-02 17:06:47
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Candy苏 发表的提问：
麻烦老师给解答一下，对方客拿到我们厂加工物料的会计操作流程，谢谢老师
受托加工的账务处理 　　1.收到受托加工材料物资时： 　　可不作会计处理，但对收到的受托加工物资要在备查簿中进行登记，记录其收到、投入加工等材料增减。 　　2.将受托的材料发到生产车间加工后，将人工、辅助材料等记： 　　借：生产成本 　　　　贷：制造费用等 　　3.加工完成入库时，结转本批加工成本 　　借：库存商品—受托加工产品 　　　　贷：生产成本 　　4.将加工完成的产品交付，并开出发票时： 　　借：应收账款 　　　　贷：主营业务收入或其他业务收入 　　　　　　应交税金——应交增值税（销项税额） 　　　　　　应交税金——应交消费税（如果涉及消费税的，要代扣代缴消费税） 　　5. 在备查簿上登记受托加工材料物资收付情况，并结转库存商品： 　　借：营业成本或其他业务成本 　　　　贷：库存商品——受托加工产品
232楼
2023-03-02 14:38:59
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Candy苏：回复罗老师 老师，收到的受托加工的材料，我们是不是要让仓库写个受托单，生产的是不是还要写受托工单？
2023-03-02 15:00:59
罗老师：回复Candy苏需要
2023-03-02 15:27:16
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 奔跑 发表的提问：
委托加工合同允许加工商提供材料吗？1.有没有材料类别的限制，比如只能提供低值易耗品，还是都可以提供？2.提供材料的价值占缴回价值应该控制在多少%范围内（如果全部由它提供，就不是委外加工合同了）？
委托加工，受托方（加工方）可以提供材料，么有什么限制。如果都是委托加工，那主要材料肯定是委托方提供，受托方只提供辅料；如果都提供了，就不是委托加工了，就是购买了。提供材料的价值不受金额的限制的。加工费和原材料的税率是一样的。
233楼
2023-03-05 15:40:21
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
老师：甲方（委托方）和乙方（受托方）双方签订合同，最后合同签章时候有甲方： 委托代理人：；乙方： 委托代理人，怎么甲方和乙方下面都是委托代理人，乙方下面不应该是受托方代理人吗？怎么还是委托代理人呀？
同学你好 这里的委托代理人，指的是公司委托的代表公司签订合同的人 所以甲方和乙方是一样的
234楼
2023-03-05 16:01:52
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西红柿：回复钟存老师 那这样的话，委托代理人也是要签字的吗？还是只盖公章就行了？
2023-03-05 16:34:18
钟存老师：回复西红柿单位要是有法人章 就是单位盖章 法人盖章就可以的
2023-03-05 16:53:04
西红柿：回复钟存老师 老师：如果合同上面没有写委托代理人就直接盖公章就行了，是吗？
2023-03-05 17:03:47
钟存老师：回复西红柿写了也可以直接盖章的 只要你不是委托代理人或者被授权人
2023-03-05 17:21:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @  发表的提问：
如果有现金或者银行存款的时候，非盈利组织里面必须要委托代理负债和委托代理资产吗？
您好，如果有现金或者银行存款的时候，非盈利组织里面，不一定要委托代理负债和委托代理资产。
235楼
2023-03-05 16:13:21
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：回复王雁鸣老师 为什么，怎么理解？
2023-03-05 16:57:57
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 口口 发表的提问：
对公受托理财申购怎么做分录
你好，看申购的类型，如果是保本利率固定的可以计入持有至到期投资，非保本的计入可供出售金融资产
236楼
2023-03-05 16:30:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 雨涵 发表的提问：
请问 什么是委托代销 和 受托代销呢？实务处理 是怎么样的呢 就是有几种情况 都怎么写分录 请老师分别说一下 谢谢。
一、视同买断方式 例题: 甲企业委托乙企业销售A商品200件，协议约定价为每件100元，A商品成本为每件50元，增值税率17%，甲企业收到乙企业开来的代销清单时开具增值税专用发票，发票上注明:售价20000元，增值税3400元。乙企业实际对外销售时开具的增值税专用发票上注明:售价22000元，增值税额为3740元。试按甲企业发出商品时、收到代销清单时、收到汇来货款时和乙企业收到代销商品时、实际销售时和按约定将款付给甲企业时。编制会计分录。 乙企业 (1)收到代销商品时: 借:受托代销商品--甲企业 20000 贷:受托代销商品款--甲企业 20000 乙企业 (2)实际销售时: 借:银行存款 25740 贷:主营业务收入--A商品 22000 应交税费--应交增值税(销项税额) 3740 借:主营业务成本--A商品 20000 贷:受托代销商品--甲企业 20000 借:受托代销商品款--甲企业 20000 应交税费--应交增值税(进项税额) 3400 贷:应付账款--甲企业 23400 乙企业 (3)按约定将款付给甲企业时: 借:应付账款--甲企业 23400 贷:银行存款 23400 二、收取手续费方式 例题: 甲企业委托乙企业销售A商品200件，协议约定价为每件100元，A商品成本为每件50元，增值税率17%，甲企业收到乙企业开来的代销清单时开具增值税专用发票，发票上注明:售价20000元，增值税3400元。协议约定甲企业按售价的10%支付给乙企业手续费。试按甲企业发出商品时、收到代销清单时、收到汇来货款净额时和归还甲企业货款并扣收手续费时。编制会计分录。 乙企业 (1)收到代销商品时: 借:受托代销商品--甲企业 20000 贷:受托代销商品款--甲企业 20000 乙企业 (2)实际销售时: 借:银行存款 23400 贷:应付账款--甲企业 20000 应交税费--应交增值税(销项税额) 3400 借:应交税费--应交增值税(进项税额) 3400 贷:应付账款--甲企业 3400 借:受托代销商品款--甲企业 20000 贷:受托代销商品--甲企业 20000 乙企业 (3)归还甲企业货款并扣收手续费时: 借:应付账款--甲企业 23400 贷:银行存款 21400 主营业务收入--A商品 2000
237楼
2023-03-06 13:33:23
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 壞壊孩子气＊ 发表的提问：
受受托理财赎回和受托理财分红是怎么做账的
借银行存款 贷短期投资 投资收益
238楼
2023-03-06 13:57:15
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 追梦 发表的提问：
上课老师讲，受托代销商品款放在资产负债表存货里，怎么感觉是负债呢，以前也听别讲过，你收到别人的货，就多了一项负责
是的，当做负债对待吧　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
239楼
2023-03-06 14:17:54
全部回复
追梦：回复袁老师 @袁老师:可是我刚听中级里面的老师讲，受托代销商品款放在资产负债表存货里，那又是什么意思
2023-03-06 14:32:15
袁老师：回复追梦受托代销产品做资产，受托代销商品款做负债，刚好
2023-03-06 14:50:45
追梦：回复袁老师 @袁老师:老师，是不是很矛盾，又放存货里，又做负责，两个不同的定义，我有点晕了！我脑子转不过弯来
2023-03-06 15:09:34
袁老师：回复追梦这个是两个科目收到受托产品借：受托代销产品，贷：受托代销商品款　　　　　　　　　
2023-03-06 15:32:48
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 蔺佳 发表的提问：
请问委托代销和受托代销分别啥意思？没懂
A委托B销售一批商品 那么A就是委托代销，B是受托代销
240楼
2023-03-06 14:29:58
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