岁禾：回复邹老师 2017年8月购入的固定资产，一台30000元的车，是不是2017年9月开始计提折旧，也就是2017年一共计提4次折旧？

邹老师：回复岁禾你好，是从9月份开始计提折旧，当年计提 9， 10， 11 ， 12月份，四个月的折旧

岁禾：回复邹老师 检查错误的时候，发现17年总账中，本年利润科目为借方的10429.19，利润分配科目为贷方的1243305.87(是16年利润分配数1243305.87)

岁禾：回复邹老师 是不是应该在17年12月份做一笔未分配利润的结转？借:利润分配_未分配利润 10429.19 贷:本年利润10429.19

岁禾：回复邹老师 本年利润在借方，把他结转到贷方？

邹老师：回复岁禾你好，你这个总账的本年利润借方是年底12月份的数据？

岁禾：回复邹老师

岁禾：回复邹老师 老师你看一下这个总账

邹老师：回复岁禾你好，是的，是这样把本年利润结转到利润分配——未分配利润 借:利润分配_未分配利润 10429.19 贷:本年利润10429.19

岁禾：回复邹老师

岁禾：回复邹老师 还有这个明细账

邹老师：回复岁禾你好，针对这个还有什么疑问吗

岁禾：回复邹老师 哦哦，那就是这个账确实是有问题的对吗

邹老师：回复岁禾你好，本年利润期末是不应当有余额的，应当把余额结转到利润分配——未分配利润才是的

开鑫：回复玲老师 不对，我意思是未分配利润

玲老师：回复开鑫年末结转本年利润;借:本年利润 贷:利润分配 -未分配利润 亏损就做相反的分录。

Christine：回复邹老师 你好老师，工程施工月末结转到主营业务成本，这笔分录摘要怎么写

邹老师：回复Christine你好，工程施工月末结转到主营业务成本，这笔分录摘要可以是：结转成本

Christine：回复邹老师 你好老师，我们公司换办公室，给新办公室买的门窗共计5万怎么做账

邹老师：回复Christine你好，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目

Christine：回复邹老师 长期待摊费用后面二级科目是什么

邹老师：回复Christine你好，可以是长期待摊费用——装修费

Christine：回复邹老师 那我什么时候开始摊销，摊销几年

邹老师：回复Christine你好，从装修完成次月开始摊销，年限自己估计，比如3年

Christine：回复邹老师 感谢！

邹老师：回复Christine不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

糊涂：回复邹老师 想通了，谢谢

邹老师：回复糊涂不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

糊涂：回复邹老师 请老师解答我上面还提问了关于4S店的几个业务的疑问，谢谢

邹老师：回复糊涂你好，具体是什么疑问？

糊涂：回复邹老师 邹老师，学生能不能请教一下面试的问题?我今年34了，在此之前，自己创业过，自己给自己做账目，创业坚持了几年没有做起来，现在也算是山穷水尽吧，只是我出去面试时，总觉得自己简历苍白，不知道如何下手，甚至都不知道该不该给HR说，我自己创业，自己给自己做账，算不算？说了，他们会不会以为到时我又要自己创业....我很迷茫。。。。请求老师指点一二，谢谢

邹老师：回复糊涂你好，你可以说你自己创业的经历，但是自己给自己做账的经历个人认为就没有必要说了 并不是创过业的人就会一直去创业，你需要说明为什么会考虑在单位上班，而不是再去创业

糊涂：回复邹老师 但是，简历中没有说一点自己做过账目的经历，很难应聘得到职位，所以，我就不知道怎么走法了，在广州这边，如果我说自己创业，有些单位会认为我会不会到时熟悉了单位的商业机密再出去自己做，所以，学生不知道该怎么做简历或者怎么去应对面试，再加上年龄也是一个大大问题

邹老师：回复糊涂你好，如果你做 假的简历又会涉及到个人诚信问题 如果做真的又很难有面试成功的机会 还是需要看个人基础，以及企业对求职人员情况要求的 你可以找一些会计的基础性岗位

大镜框：回复徐阿富老师 还是有些不明白，能帮我详细讲解一下吗？

大镜框：回复徐阿富老师 为什么负数填写？

徐阿富老师：回复大镜框你好，因为在借方了，但是系统默认是贷方的，所以贷方负数表示借方

大镜框：回复徐阿富老师 如果是手工记账的时候，利润分配写借方正数也可以是吗？

徐阿富老师：回复大镜框你好，恩，手工可以的没问题

融智财税：回复venus老师 如果公司需要分配利润会计分录是什么

venus老师：回复融智财税:1,将本年利润转入利润分配的会计分录: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 2,提取法定盈余公积(税后利润的10%以上),公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录: 借:利润分配--提取法定盈余公积--提取公益金--提取任意盈余公积 贷:盈余公积--法定盈余公积--公益金--任意盈余公积 3,分配股利(根据董事会决议)的会计分录: 借:利润分配--应付股利 贷:应付股利--按股东明细 4,支付股利的会计分录: 借:应付股利--按股东明细 贷:银行存款(或现金)

融智财税：回复venus老师 一级科目里没有公益金，可以不提取吗

融智财税：回复venus老师 这样做对吗

venus老师：回复融智财税可以，只要保证法定盈余公积的提取

融智财税：回复venus老师 报税的时候我是按没有结转本年利润报的这样可以吗？还有给股东分配利润本年做账次年发个税怎么做

venus老师：回复融智财税同学，报税本来就是按净利润报的，

融智财税：回复venus老师 那次年给股东发放利润个税怎么做

venus老师：回复融智财税你好 这个是根据你公司的分红协议来分红 公司可以代扣代缴个税的 按分红所得的20%来缴纳个税 分红时 借：利润分配--应付股利 贷：应付股利-按股东明细 同时 支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付股利 贷：应交税费--个人所得税 贷：现金

kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！

吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。