聂向普：回复郭老师 期间费用结转本年利润分录

郭老师：回复聂向普借本年利润贷，销售费用、管理费用、财务费用。

聂向普：回复郭老师 老师，一般是成本、费用一起结转本年利润，主营业务收入结转本年利润，还是这3个单独结转呢？

郭老师：回复聂向普你好，可以在一块也可以分开。

Lucky：回复王超老师 还没本年利润呢，营业收入，营业成本这些还没结转呢

Lucky：回复王超老师 从收入成本转到利润的分录，

王超老师：回复Lucky那么你前面的账务处理是还没处理完哦

Lucky：回复王超老师 没处理完，怎么从收入转到本年利润，是每个月都要转吗

王超老师：回复Lucky是啊。每个月都要结转的

Lucky：回复王超老师 刚没几个月，这次年底一起结转，分录是什么

王超老师：回复Lucky借：主营业务收入等 贷：本年利润

Lucky：回复王超老师 成本呢？能不能发一个完整的

王超老师：回复Lucky你有几个科目，一次性列出来，我帮你看一下

Lucky：回复王超老师 主营业务收入，主营业务成本，主营业务税金及附加，其他业务收入，其他业务成本，管理费用，财务费用，销售费用，营业外收入，营业外支出，所得税费用

王超老师：回复Lucky你这些都算到净利润这个科目了吗？是多少金额？

庄老师：回复k1一、年末，将“本年利润”科目的本年累计余额转入“利润分配——未分配利润”科目。结转后“本年利润”科目应无余额。 1、如“本年利润”为贷方余额，为全年净利润，借记“本年利润”科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目； 2、如”本年利润“为借方余额，为全年净亏损，作相反的会计分录。借记“利润分配——未分配利润”科目，贷记“本年利润”科目。 二、年末还要将除”利润分配——未分配利润“外的其他明细科目的余额，全部转入“利润分配——未分配利润”明细科目。 1、借记”利润分配——未分配利润“，贷记”利润分配——提取盈余公积“”利润分配——应付股利“；2、借记”利润分配——盈余公积补亏“，贷记”利润分配——未分配利润“等。 3、结转后，“利润分配——未分配利润”科目如为贷方余额，表示累积未分配的利润数额；如为借方余额，则表示累积未弥补的亏损数额。

庄老师：回复k1最后几笔分录 分配利润 　　（1）提取法定盈余公积（税后利润的10%）和任意盈余公积（根据公司章程规定的比例计算） 　　借：利润分配——提取法定盈余公积 　　借：利润分配——提取任意盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 　　贷：盈余公积——任意盈余公积 　　如有优先股。应在“任意盈余公积”前分配股利 　　（2）分配股利（根据董事会决议） 　　借：利润分配——应付股利 　　贷：应付股利 　　（3）结转利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：利润分配——提取任意盈余公积 　　贷：利润分配——应付股利 　　（4）以盈余公积弥补以前年度亏损 　　借：盈余公积 　　贷：利润分配——盈余公积转入

k1：回复庄老师 做完期间损益结转，再作提法定盈余公积和任意盈余公积这几笔分录对吗

庄老师：回复k1你好，是的，这个是最后几笔分录

彪壮的墨镜：回复徐阿富老师 利润分配――未分配利润 和本年利润――未分配利润一样吗

徐阿富老师：回复彪壮的墨镜你好，没有这样的子目：本年利润――未分配利润

彪壮的墨镜：回复徐阿富老师 谢谢老师，

徐阿富老师：回复彪壮的墨镜不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

A 梦啊：回复立红老师 这些操作完再直接过账就行了吧不要结转再过账吧？

立红老师：回复A 梦啊你好，这些就是结转，过账就可以了，

小吳：回复邹老师 就是本年利润的余额对吗

邹老师：回复小吳你好，是的，是本年利润科目的余额 数据

小吳：回复邹老师 那我今年的期初在去年年末结转了，这样本年年末结转余额的话会不会重复结转了呢

邹老师：回复小吳你好，是不是今年期初把去年应当结转而没有结转的结转了 年初的是不可能在去年年末就 结转的

小吳：回复邹老师 我去年的本年利润已经结转到未分配利润，那是不是本年期初的本年利润为0呢？

邹老师：回复小吳你好，是的，去年的结转了，那今年年初本年利润就是0 的

小吳：回复邹老师 那我去年结转了，今年年初还是有余额是不是我的账做错了呢

邹老师：回复小吳你好，是的，说明你去年没有全额结转

小吳：回复邹老师 不好意思老师，我看错了

邹老师：回复小吳你好，针对这个还有什么疑问吗

小吳：回复邹老师 老师，年末结转未分配利润的摘要一般怎么写呢

邹老师：回复小吳你好，可以就是本年利润结转到利润分配

小吳：回复邹老师 好的，谢谢老师！

邹老师：回复小吳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小吳：回复邹老师 老师，还有一个问题

小吳：回复邹老师 以前年度没有结转的话，可以在本年一次性结转吗

邹老师：回复小吳你好，之前没有结转，那只能是现在补结转了

会计学堂洪老师：回复答疑郭老师 那在贷方的呢？怎么做

答疑郭老师：回复会计学堂洪老师借本年利润贷利润分配，亏损做相反的

沁沁：回复东老师 发现去年年末忘记结转本年利润到未分配利润了，请问今年12月补结转可以吗？

东老师：回复沁沁没问题，这个可以补结转。

沁沁：回复东老师 结转的本年利润金额是总账中本年利润本年累计余额，就是图片最后一项吗？

东老师：回复沁沁对，没错，就是这个金额

沁沁：回复东老师 这个本年利润的结转会不会影响财务报表的数据？

东老师：回复沁沁这个并不会影响到财务报表的数据。

洁洁：回复Helen老师 老师好，我知道这样结转。但是上年末未结转本年利润后导致今年初它自动累计到年初余额了再经过一年又累计到了年末余额也是按您这样结转吗？

Helen老师：回复洁洁可以一并结转，都是结转到未分配利润

洁洁：回复Helen老师 老师的意思是就看今年末的余额结转一次就可以了吗？

洁洁：回复Helen老师 比如举例中一并结转：借：本年利润250  贷：利润分配—未分配利润  250 这样吗？

Helen老师：回复洁洁是的，因为你的是本年利润结转到未分配利润的，只有这样结转，正常情况下上年的本年利润是无法代入到本年利润的，本年的本年利润是无法包括上年的本年利润的，但你们既然这样形成了，就一并结转就可以了

洁洁：回复Helen老师 好的，非常感谢老师

Helen老师：回复洁洁不客气，祝学习愉快