浮生绘梦：回复邹老师 这个是做在年末还是下年年初 那么意义上是根据什么算的啊？

邹老师：回复浮生绘梦你好，是年末 根据本年利润的期末余额结转

浮生绘梦：回复邹老师 那么营业税是根据什么来算啊？

邹老师：回复浮生绘梦根据营业额*适用税率

Foam-琪：回复紫藤老师 是不是结转之后就可以啦

紫藤老师：回复Foam-琪结转之后:本年利润是0

Foam-琪：回复紫藤老师 意思就是结转就是把本年利润的余额为0就可以了是吗

紫藤老师：回复Foam-琪你好，对的，你的理解是对的   

春风化雨：回复邹老师 谢谢老师 提前祝老师新年快乐

邹老师：回复春风化雨谢谢 祝你学习愉快，工作顺利！ 元旦快乐

优柔：回复郭老师 我知道怎么结转，我是说在科目汇总表上汇总各科目时，这个本年利润是分别写还是合并数据起来

郭老师：回复优柔科目汇总表写的是合计，一个月合计

优柔：回复郭老师 但年末结转的要和每月结转的本年利润合计起来吗

优柔：回复郭老师

优柔：回复郭老师 例如我这么写对吗

郭老师：回复优柔不对，一个科目出现一次，汇总是合计的意思

优柔：回复郭老师 我合并一起了，那我总帐本上也是按合并的数据写了，这样的话填写摘要明细不是不够清晰吗

优柔：回复郭老师 像财务费用那，有借方也有贷方，当月结转时，也要写两次财务费用

郭老师：回复优柔总账写本期合计就可以，建议你看下手工账，总账本来就是汇总，不明细的，想要看明细的看你的明细账

郭老师：回复优柔汇总都是一次，你可以加起来合计结转本年利润

优柔：回复郭老师 哦

魔幻的白羊：回复汪晨老师 没有用到本年利润这个科目，一直用的是利润分配-末分配利润，当期的损益结转都是到这个科目下的，就没有年结时的那笔结转本年利润分录了吧？

汪晨老师：回复魔幻的白羊你好，直接结转到未分配利润，就没有结转本年利润分录

Genius：回复糖果老师 年末还要做什么分录？

糖果老师：回复Genius年底的会计分录处理，主要是结转本年利润、提取各项公积金，其他与平时是一样的 结转本年利润，如为盈利 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 如为亏损 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 如果当年盈利，提取法定盈余公积（税后利润的10%） 借：利润分配-计提法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 提取任意盈余公积（根据公司章程） 借：利润分配-计提任意盈余公积 贷：盈余公积-任意盈余公积 结转利润分配科目 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-计提法定盈余公积 -计提任意盈余公积

甜美的芹菜：回复韦老师 如果是借方余额呢？

韦老师：回复甜美的芹菜借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润

......：回复邹老师 实际工作中连续二年期间损益没有结转，用的是用友软件，已经年度结账，并且新的一年一直在做账还增加和删除过科目如果再结转，会对新的一年账务有影响吗有影响吗

邹老师：回复......你好，不影响报表数据，只是有分录 （借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润，或相反分录 ）遗漏了

眸有星辰和大海?：回复meizi老师 就是先过账-结转损益-本年利润结转到利润分配-过账-期末结账 这个顺序对吗？ 还想问一下如果2017年和2018年年末都忘记把本年利润转到利润分配去了 可以在2018年年末把2017年和2018年两年的本年利润一起结转吗？

眸有星辰和大海?：回复meizi老师 你好老师在吗

meizi老师：回复眸有星辰和大海?你好 你如果忘记了的话 可以在18年补结转的

烟花懿冷：回复文老师 老师，是先提取盈余公积，再结转到未分配利润是吧？

文老师：回复烟花懿冷可以的，先提取，再结转