喝水呼呼的土豆：回复maize老师 那管理费用和应付职工薪酬的二级科目是工资吗

maize老师：回复喝水呼呼的土豆不是 社保，单位社保

喝水呼呼的土豆：回复maize老师 之前缴纳的时候没有挂管理费用社保，挂的是销售费用社保和研发支出社保

maize老师：回复喝水呼呼的土豆那现在冲掉这个就可以，销售费用社保和研发支出社保 负数

喝水呼呼的土豆：回复maize老师 哦哦，谢谢

maize老师：回复喝水呼呼的土豆好的，我先回复别的学员了

喝水呼呼的土豆：回复maize老师 为什么不能直接做借 银存 贷 销售费用/研发支出

maize老师：回复喝水呼呼的土豆你看你之前做啥，现在就冲掉啥，

carol.：回复朴老师 是的老师，培训项目是（科技致富二传手培训经费专款专用的

朴老师：回复carol.同学你好 那就 借银行 贷限定性收入 借限定性支出 贷银行存款

学堂用户i9ddwe：回复朴老师 那要怎么操作呢，管理单位要求整改

朴老师：回复学堂用户i9ddwe那就 借固定资产 贷管理费用

lingial：回复张艳老师 增值税减免税款在借方也是是直接减吗

张艳老师：回复lingial是的，减免税款在借方，表示减少。

lingial：回复张艳老师 谢谢老师

lingial：回复张艳老师 购税控盘时，借：管理费用贷：库存现金<br>需要交增值税825.24，现用480抵扣，剩余345.24用银行交了请问怎么做会计分录

张艳老师：回复lingial您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉老师一下，或我给您一个整体分录，您对应科目填进数字就可以了 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款

lingial：回复张艳老师 老师我们是小规模的

张艳老师：回复lingial这样的话 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24 全额抵减增值税的480在借方，本期确认的增值税825.24在贷方，正负相抵后，就剩下贷方的345.24了

lingial：回复张艳老师 需交销项税额825.24,其中480元减免税做了抵扣，剩余345.24用银行存款交的

张艳老师：回复lingial是的，是这样理解的。

lingial：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税825.24<br>应交税费--应交增值税(减免税）480<br>贷：银行存款345.24

lingial：回复张艳老师 可以像上面那样写分录吗

张艳老师：回复lingial不是这样写的 您全额抵减增值税时，会有这个分录 借：应交税费——应交增值税 480 贷：管理费用 480 您平时确认收入时，会有贷方的应交税费——应交增值税 825.24 这样应交税费——应交增值税科目的余额就是825.24-480=325.24 您缴纳增值税时，直接做 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24

Ae…柠檬：回复邹老师 事业单位说她们只有这样的收据，上面盖有财务部监制的章的，可以入账吗？

邹老师：回复Ae…柠檬你好，可以去税局领购发票开具的

Ae…柠檬：回复邹老师 事业单位也要开发票，我们才能记账吗？

邹老师：回复Ae…柠檬你好，你单位需要取得发票入账，而不是收据入账

Ae…柠檬：回复邹老师 事业单位开政府收据，我不能做外账的费用吗？

邹老师：回复Ae…柠檬你好，是的，需要取得发票计入费用核算

S思：回复庄老师 这个有什么文件规定嘛

庄老师：回复S思你好，团体会费开具的带财政监制章的收据可以当发票入账。

水清鱼眼深：回复邹老师 核定征收1500收的，应该是个税吧，个体户都需要交什么税，跟公司一样吗？

邹老师：回复水清鱼眼深你好，个体户与公司相比就是没有企业 所得税，有生产经营个人所得税，其他税款是一样的

A：回复邹老师 借：管理费用 -福利费 贷：银行存款

邹老师：回复A你好，公司给员工买的团体商业保险通过管理费用——保险费核算，不需要通过福利费明细核算的

A：回复邹老师 那需要计入职工薪酬 缴纳个税吗

邹老师：回复A你好，这个不属于福利费，不需要并入个人所得计算缴纳个人所得税的

A：回复邹老师 这个

邹老师：回复A你好，这个不属于福利费，不需要并入个人所得计算缴纳个人所得税的 （是针对这个回复有什么疑问？）

A：回复邹老师 主营业务收入下一直都没有设置明细科目怎么办？ 我公司一直生产2大类产品.2大类下面还有大小不同的型号 一直没有在主营业务下面设置过明细

邹老师：回复A你好，不需要根据产品明细设置主营业务收入明细科目核算的

A：回复邹老师 那需要分类吗

邹老师：回复A你好，如果都是产品销售收入，不需要分类 如果有产品销售收入，也有提供服务收入，那就需要分别设置明细科目核算 比如主营业务收入——产品销售收入，主营业务收入——提供服务收入

A：回复邹老师 老师，我看见以前的一个问答，上面好像跟这次回答的不一样，你看看这是怎么回事

邹老师：回复A你好，这个是之前较早年度的回复，当时这个问题可能是单位给个人负担了应当由个人负担的费用，所以回复是计入福利费 核算

A：回复邹老师 公司给员工付的保险费每人几百块钱这样的。

邹老师：回复A你好，本来这个费用就 应当由单位负担，是这个意思？

A：回复邹老师 老板用公司的钱给员工买的保险这个意思

邹老师：回复A你好，如果本来这个费用 就是单位承担 借；管理费用，贷；银行存款 如果这个费用本来是由员工个人负担，结果单位给缴纳了 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；银行存款等科目

叮咚：回复张艳老师 老师 是二者合计

张艳老师：回复叮咚9月份补计提公司负担的社保部分了嘛？

叮咚：回复张艳老师 没有

张艳老师：回复叮咚您需要补计提公司负担的那部分社保费 借：管理费用等--社保费 贷：应付职工薪酬--社保费（公司负担部分） 缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费（公司负担部分） 其他应收款--个人社保 贷：银行存款

叮咚：回复张艳老师 老师 其他应收款--个人部分 如何做平？

张艳老师：回复叮咚在下月实际发放工资时，代扣回来就可以冲平了。

叮咚：回复张艳老师 老师 这次补交 公司承担了单位部分和个人部分 款项都是从社保账户里扣的 公司可以承担个人部分的吗？

张艳老师：回复叮咚公司是先替员工缴纳，然后再实际发放工资时，再代扣回来的。

叮咚：回复张艳老师 公司愿意承担个人部分 可以吗？ 有什么规定吗?

张艳老师：回复叮咚可以的，计入营业外支出科目核算，等所得税汇算清缴时，做纳税调增处理。