忘川听水：回复宋生老师 请教老师，社保费用，个人承担的部分公司给承担了，不扣个人的工资。但是社保回单上显示公司承担部分，个人承担部分，如何做会计分录？

宋生老师：回复忘川听水您好！实际上上是不允许你说的那种情况的。所我说报销不了。 你只能把他个人承担的那一部分加到他的的工资上去，等于是涨了工资，然后扣掉个人负担的社保部分。然后跟现在不扣他社保拿的一样多。

甜：回复邹老师 那老师，收到房租发票就支付如何做分录

甜：回复邹老师 每月计提好像不对？

邹老师：回复甜你好，每个月计提 借：制造费用等科目，贷：其他应付款等科目 （你认为不对的地方是哪里呢，麻烦指出来，谢谢） 收到房租发票就支付的分录是 借：管理费用等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目

甜：回复邹老师 那计提时贷其它应付款， 这个科目最后不是没有结转

甜：回复邹老师 其它应付，科目，不就一直挂着吗？总觉得少了一笔

邹老师：回复甜你好，把计提的房租支付了，那其他应付款就没有余额了啊 

板栗：回复江老师 那利息收入怎么入账呢

江老师：回复板栗一、如果是收到的利息收入 借：银行存款 贷：其他收入 二、如果是支付的利息 借：筹资费用 贷：银行存款

板栗：回复江老师 谢谢老师

江老师：回复板栗有不明白的问题再咨询

板栗：回复江老师 那自己协会付给其他协会的会费怎么入账

江老师：回复板栗借：其他支出 贷：银行存款

板栗：回复江老师 谢谢谢谢老师

江老师：回复板栗祝学习进步，工作顺利

凌飞：回复张艳老师 老师，我意思是，如果工资里不扣除社保个人承担部分，工资总额应该是12000元，扣掉社保个人承担部分后应发工资总额是10000元。

张艳老师：回复凌飞计提工资和社保时 借：管理费用等--工资 120000 --社保（公司负担部分的社保）6000 贷：应付职工薪酬--工资 120000 --社保 6000 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 12000 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 20000 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 6000 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 2000 贷：银行存款 8000

凌飞：回复张艳老师 老师，第二步，实际发放工资时的会计分录，我不明白。 1、首先贷方的其他应付款-社保（个人承担部分）怎么是20000元？ 2、员工的工资没有一个超过4500元的，不是超过5000元才交个人所得税吗？

张艳老师：回复凌飞1、首先贷方的其他应付款-社保（个人承担部分）怎么是20000元？-------这个就是实际发放工资时，代扣出来个人负担的社保部分金额。 2、没有超过5000元是不交纳个人所得税的。

凌飞：回复张艳老师 老师，社保个人承担部分不是2000元吗？

张艳老师：回复凌飞抱歉，数字金额填写错了。

凌飞：回复张艳老师 老师，没关系的。

张艳老师：回复凌飞如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有相关疑问，欢迎您继续提问。

凌飞：回复张艳老师 老师，您这种方法是把社保的个人承担部分和公司承担部分分开做会计分录，请问，如果把社保个人承担部分和公司承担部分的放在一起如何做会计分录？因为公司实际缴纳社保费是个人承担部分和公司承担部分一起交的，然后公司再向个人扣回个人应承担的部分

张艳老师：回复凌飞如果把社保个人承担部分和公司承担部分的放在一起如何做会计分录？----没有这样做分录的 公司实际缴纳社保费是个人承担部分和公司承担部分一起交的，然后公司再向个人扣回个人应承担的部分---分录为 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款