郭老师：回复丹丹借银行存款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，借管理费用负数 这个之前写错了 或者借银行存款贷营业外收入

天使：回复蒋飞老师 为什么不做借银行存款贷管理费用

蒋飞老师：回复天使是财政上的减免，所以记入营业外收入…补贴收入了

蒋飞老师：回复天使实际中，也可以做分录： 借银行存款贷管理费用

蒋飞老师：回复天使可以冲减管理费用，但没有记入营业外收入专业。

.：回复何江何老师 那这个该如何做账呢

何江何老师：回复.账是有民非的账套专用的同学。一、财政部在（财会[2004]7号）文《民间非营利组织会计制度——会计科目和会计报表》中制定了民间非营利组织（即民办非企业单位）会计科目。分为四大类共48个。 1、资产类：包括 现金、银行存款、其他货币资金、短期投资、短期投资跌价准备、应收票据、应收账款、其他应收款、坏账准备、预付账款、存货、存货跌价准备、待摊费用、长期股权投资、长期债权投资、长期投资减值准备、固定资产、累计折旧、在建工程、文物文化资产、固定资产清理、无形资产、受托代理资产等23个科目 ； 2、负债类：包括 短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税金、其他应付款、预提费用、预计负债、长期借款、长期应付款、受托代理负债等12个科目； 3、净资产类：包括 非限定性净资产、限定性净资产等2个科目 4、收入费用类：包括捐赠收入、会费收入、提供服务收入、政府补助收入、商品销售收入、投资收益、其他收入；业务活动成本、管理费用、筹资费用、其他费用等11个科目。 二、制度中统一规定会计科目的编号、名称。并对每个会计科目的使用进行了说明。 这个是以前的，你可以参考一下

涵：回复晓海老师 老师，交的协会会员会费，是计入工会经费吗

晓海老师：回复涵你好，是工会的经费吗？是的话，可以

涵：回复晓海老师 这个协会不是我们单位的，是外面单位的，计入工会经费感觉不妥

晓海老师：回复涵你好，是的不应该记录工会经费

会计学堂：回复月月老师 个人部分

月月老师：回复会计学堂你好，直接都计入管理费用。

会计学堂：回复月月老师 不是要过应付职工薪酬吗

月月老师：回复会计学堂你好，正确的分录是 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-员工社保 应交税金-个所税 缴纳保险 借：其他应付款-员工社保 管理费用-单位社保 贷：银行存款

Q：回复鲁老师 我们没有做账，是记的流水账，也可以吧，做的收支表

鲁老师：回复Q你好同学，要做凭证的，要出报表的，流水账你如果能出报表也行的

Q：回复鲁老师 没资产，没负债

Q：回复鲁老师 收入利润表要做吗

鲁老师：回复Q你好，利润表和资产负责表都要做的，你银行存款这种不算资产吗

Q：回复鲁老师 只有这一个哟 他们协会没要求做，我就没做，

鲁老师：回复Q你好，这样的话，按你说的做没问题的，就做个流水账，做个收支表就行

苹果白猫：回复朴老师 是社会团休收到会员发票，然后开发票给会员，为什么是借:管理费用？

朴老师：回复苹果白猫借:银行存款 贷:会费收入--非限定性收入或限定性收入

苹果白猫：回复朴老师 不是老师，我想问的是第二个问题，开发票时的分录怎么做？

朴老师：回复苹果白猫开票的分录就是这样做的