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销售方代垫运杂费会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 五岳 发表的提问：
代垫销售运杂费不是应该记入不是应该记入应收账款吗？那为什么还不属于资产？
计入其他应收款吧 ，因为它导致银行存款减少了
241楼
2023-03-09 13:24:23
全部回复
五岳：回复袁老师 那不就应该属于资产吗？
2023-03-09 13:50:48
袁老师：回复五岳这个是不增加资产的啊
2023-03-09 14:12:22
五岳：回复袁老师 其他应收款增加不会增加资产吗？
2023-03-09 14:23:38
袁老师：回复五岳会的啊
2023-03-09 14:50:09
五岳：回复袁老师 那到底是不是资产呢？
2023-03-09 15:04:02
袁老师：回复五岳其他应收款是资产，而这个事项没有引起资产增加
2023-03-09 15:16:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 唐舒 发表的提问：
港杂费做分录时候可以做销售费用~运输费吗
你好，是销售货物环节发生的港杂费吗？
242楼
2023-03-09 13:35:58
全部回复
唐舒：回复邹老师 对，是的可以录销售费用~运输费吗
2023-03-09 14:00:31
邹老师：回复唐舒你好，销售货物环节发生的港杂费，可以通过销售费用——运输费科目核算的
2023-03-09 14:24:18
唐舒：回复邹老师 也可以做港杂费也可以做运输费是吗
2023-03-09 14:43:33
邹老师：回复唐舒你好，是的，二级科目 是单位自行设置的，没有统一规定
2023-03-09 15:01:59
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 深呼吸 发表的提问：
厂里销售产成品9795元，帮垫付运费680元，运费已支付，购进方总的欠公司10475元，垫付运费又不是收入，怎么分录
你好，借：应收账款10475 贷;主营业务收入  9795 贷：其他应付款 - 物流公司  680 付运费 借：其他应付款 贷：银行存款
243楼
2023-03-09 14:01:11
全部回复
深呼吸：回复班助小琪 老师，是内账，没经物流公司，是公司请的车直接给销售方拉过去了，也垫付了运费，这个680元也应找购进方收回来的
2023-03-09 14:20:46
深呼吸：回复班助小琪 这怎么分录？
2023-03-09 14:35:25
班助小琪：回复深呼吸借：应收账款10475 贷;主营业务收入  9795 贷：其他应收款 -垫付运费   680 付运费 借：其他应收款 -垫付运费  680 贷：银行存款       680
2023-03-09 14:51:37
深呼吸：回复班助小琪 老师，第一步其他应收款怎么在贷方，我没搞明白
2023-03-09 15:05:42
班助小琪：回复深呼吸那你先看上面第二个分录，先做应收，然后把其他应收，转到应收账款。或者换个方式按照下面的分录，你一个应收账款收货款9795 ，一个其他应收款收垫付运费，680 ，加起来也10475 借：应收账款9795 贷;主营业务收入  9795 付运费 借：其他应收款  -采购公司 A  680 贷：银行存款       680
2023-03-09 15:29:01
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 粗犷的火 发表的提问：
请教一下 代理代垫海运费开具的增值税发票如何做会计分录 ？
企业通常以CIF或CNF价格报关出口的货物，所支付的境外“海运费”（包括保险费及佣金）仍应当冲减当期销售收入，工作中不能因为票据的变化而改变会计核算方式。且该境外海运费应当是按含税价冲减，进项税金不可抵扣。
244楼
2023-03-09 14:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
在销售产品时帮购货方垫付的运输费应该怎么写分录呢？
你好 借；应收账款 贷；银行存款等科目
245楼
2023-03-10 16:13:15
全部回复
会计学堂程祥老师：回复邹老师 之前购货方预交了定金，现在交易完成，借方可以写预收账款吗？
2023-03-10 16:29:27
邹老师：回复会计学堂程祥老师你好，定金应当通过其他应付款核算 如果是订金才是通过预收账款核算
2023-03-10 16:55:03
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 婷 发表的提问：
销售商品含运费，然后客户代垫运费，直接在应收货款中抵扣，记账分录应怎样反应
确认收入 借：应收账款 贷：收入等 借：销售费用-运费等 贷：其他应付款 冲减 借：其他应付款 贷：应收账款
246楼
2023-03-10 16:21:38
全部回复
婷：回复蒋老师 你好！请问我这样处理可以吗
2023-03-10 16:46:33
婷：回复蒋老师 你好？
2023-03-10 17:03:46
蒋老师：回复婷可以的，可以这样处理
2023-03-10 17:23:05
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
老师，请问为什么应付供货方代垫的运杂费记入其他应收款？
你好，这是代垫款，将来还会收回的。
247楼
2023-03-10 16:45:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ L. 发表的提问：
某企业销售商品6 000件，每件售价60元（不含增值税），增值税税率16％；企业为购货方提供的商业折扣为10％，提供的现金折扣条件为2/10，1/20，n/30，并代垫运杂费500元。这里的运杂费计入应收账款对吗？
你好，代垫的运杂费是通过应收账款核算的
248楼
2023-03-12 16:11:00
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售货物的运杂费记什么会计科目
销售商品运费计入销售费用科目，二级明细科目可设置运杂费，会计分录为： 借：销售费用——运杂费 贷：银行存款
249楼
2023-03-12 16:21:05
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 拉长的秋天 发表的提问：
代垫运费计入什么
你好，如果你是销售方代垫购买方运费，运输公司开票给购买方，你挂其他应收款
250楼
2023-03-12 16:27:00
全部回复
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ cedar 发表的提问：
老师，采用托收承付结算方式向B公司销售甲产品50件，价款125000元，增值税16250元，用银行存款代垫运杂费500元，已办妥托收手续。老师帮我写下分录呗
 同学你好 借：应收账款 125000%2B16250%2B500    贷：主营业务收入 125000          应交税费-应交增值税（销项税额）16250         银行存款 500
251楼
2023-03-13 13:53:42
全部回复
cedar：回复小杜杜老师 谢谢老师
2023-03-13 14:20:05
小杜杜老师：回复cedar嗯呢~同学不用客气的哈
2023-03-13 14:42:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 京京 发表的提问：
1、购进商品时发生的供货方代垫运费 2、应付销货方代垫运费 应计入其他应付款，还是应付账款
你好 销售方做：1. 借：应收账款 银行存款 收回代垫运费时， 借：银行存款 贷：应收账款 2. 你们现在是要销售方还是购货方分录？
252楼
2023-03-13 14:14:41
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京京：回复meizi老师 老师好，购货方
2023-03-13 14:39:59
meizi老师：回复京京你好 1.购买进来的运费 是要计入成本的 那你做 借库存商品 贷应付账款 （运费+价格合计） 2.你挂应付账款里面一起就行了 不需要单独再挂了
2023-03-13 15:06:00
鹏老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.80
解题: 0.01w
引用 @ £*朵橄茵ω* 发表的提问：
代垫运费如何出分录？
你好，销货方代垫运费的前提条件是合同规定运费由购货方承担，运输公司将运费发票开给购货方。且三方有代付运费协议。 销货方代垫运费购货方会计分录如下： 借 原材料 应交税金--应交增值税--进项税（如果是一般纳税人，合法的运费可按7%抵扣） 贷 应付账款--销货方
253楼
2023-03-13 14:20:59
全部回复
£*朵橄茵ω*：回复鹏老师 做为销货方，往来是计入：应收账款还是其他应收款呢？
2023-03-13 14:53:39
鹏老师：回复£*朵橄茵ω*你好，往来款计入其他应收款。
2023-03-13 15:13:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 爱听歌的便当 发表的提问：
请问，销货运费计入销售费用，代垫销货费用计入应收账款，对吗
是的，是这样处理的
254楼
2023-03-14 13:09:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 笨笨的信封 发表的提问：
老师，我们是销售方，客户要我们的货，运费是我们给他们代垫的，这个怎么记账呢
你好 代收代付的运费吗
255楼
2023-03-14 13:17:52
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