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销售方代垫运杂费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
我想问下 向某公司销售食品一批，开出的增值税专用发票上注明的售价90000元，增值税12700元，贷款尚未收到。以银行存款支付代垫运杂费592元 这个会计分录怎么填？
你好 借；应收账款 90000+12700+592 贷；主营业务收入 90000 应交税费-应交增值税（销项税额）12700 银行存款 592
196楼
2023-02-22 14:28:51
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会计学堂：回复邹老师 凭证是银付还是银收呢？
2023-02-22 14:43:28
邹老师：回复会计学堂你好，这种凭证因为银行存款在贷方，是减少，所以是银行付款凭证
2023-02-22 14:59:19
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 舒心的芒果 发表的提问：
以现金支付销售A产品发生的运杂费424元（含增值税24元）会计分录
借:销售费用400 应交税费-增值税-进项税额24 贷，库存现金424
197楼
2023-02-22 14:53:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 春暖花开ml 发表的提问：
销售方承担运费应怎样写会计分录？
你好 如果你是作为销售方发生的运费计入销售费用
198楼
2023-02-22 15:00:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户cv44zy 发表的提问：
日立公司向B公司销售甲产品200件，每件售价500元，代付运杂费800元，增值税13000元，款项未收。编制相关会计分录。
同学你好 借，应收账款113800 贷，主营业务收入100000 贷，应交税费一应增一销项13000 贷，银行存款800
199楼
2023-02-23 14:22:52
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 王雅－10492342 发表的提问：
帮客户代垫了186元的运费，客户只打款176元，怎么写分录
您好，收不回那就挂营业外支出
200楼
2023-02-23 14:43:50
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王雅－10492342：回复文老师 做销售费用-运费可以吗
2023-02-23 15:12:55
文老师：回复王雅－10492342但是您这是没有发票的
2023-02-23 15:24:26
王雅－10492342：回复文老师 对的，有10元没有给客户开发票，176元开的是食品发票。我们这边186元有运费发票
2023-02-23 15:51:04
文老师：回复王雅－10492342那运费发票也不是开的您公司名称吧
2023-02-23 16:14:27
王雅－10492342：回复文老师 是我们叫的货拉拉，可以开公司名称
2023-02-23 16:41:47
文老师：回复王雅－10492342应该来说帮客户代垫的应该是开他的抬头，然后他给您钱的
2023-02-23 17:05:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 且听风吟 发表的提问：
请问：就我替A垫付运费而言，其他应收款和其他应付款——代垫运杂费，我应该用哪个科目写分录，具体怎么写？
你好！你如果先垫付了再要找他收回来，是计入其他应收款。 借其他应收款 贷现金等
201楼
2023-02-23 14:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 魁梧的小蘑菇 发表的提问：
3月6日,向乙企业销售商品一批,价值100000元,增值税率为百分之17收到对方开出的到期商业汇票一张，面额120000，其中包括为对方代垫运杂费3000元，该票据为带息票据，年利率为百分之6。编制会计分录
你好 借：应收票据120000 ，  贷：主营业务收入100000 ，       应交税费—应交增值税（销项税额）17000，       银行存款  3000
202楼
2023-02-24 13:55:39
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 饱满的美女 发表的提问：
1.甲公司采用托收承付结算方式向乙公司销售商品一批，货款300000元增值税税率13%，以银行存款代垫运杂费6000元，代垫包装费3000元，已经办理托收手续，该批商品成本为200000元。甲乙公司均为般纳税人。要求:分别甲、乙公司编制相关的销售与购进业务会计分录。
你好 甲公司 借 银行存款 339000 贷 主营业务收入 300000 应交税费-应交增值税-销项税额 39000 借 其他应收款 9000 贷 银行存款 9000 借 主营业务成本 200000 贷 库存商品 200000 乙公司 借 库存商品 309000 应交税费-进项税额 39000 贷 银行存款 339000 其他应付款 9000
203楼
2023-02-24 14:05:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ vivian 发表的提问：
销货方代垫运杂费，应该记入其他应收款吧，零基础的实操联系第五组，第11题把运杂费记入了主营业务收入，看糊涂了
你好，是计入应收账款，贷方银行存款等科目 的
204楼
2023-02-24 14:30:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
企业销售产品时，以银行存款为购货方垫付包装费，运杂费，应借记什么科目
借；应收账款 贷；银行存款
205楼
2023-02-24 14:56:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Mickey 发表的提问：
老师，负债，哪些是其他应付款里，购进商品时发生的供货方代垫的运费，应付销货方代垫的运费，应付购货方代垫的运费，这三个怎么区分？
采购商品服务以外的记其他应付款， 应付销售方代垫的运费 记应付账款科目
206楼
2023-02-27 13:50:00
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Mickey：回复玲老师 老师我还是不理解，这本来是谁付的运费？
2023-02-27 14:13:46
玲老师：回复Mickey是采购方的运费，销售方代垫的
2023-02-27 14:26:03
Mickey：回复玲老师 老师你看第一张图片的19题和下面的这个题，选项都有销货方代垫运杂费，一个属于其他应付款一个属于应付账款，对吗？
2023-02-27 14:36:30
玲老师：回复Mickey这两个题说的是一个意思，都是销售方代垫的运费
2023-02-27 15:05:34
Mickey：回复玲老师 你看选的答案不一样，到底应该算什么？出题的是 不是弄错了？
2023-02-27 15:25:13
玲老师：回复Mickey第一个说记其他应付款是不对的
2023-02-27 15:51:57
墨末老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ cedar 发表的提问：
采用托收承付结算方式向D公司销售甲产品10件，价款25000，增值税3250，成本15000，用银行存款代垫运杂费100元，尚未办妥托收手续，老师帮写下分录呗
您好！ 借：应收账款 25000%2B3250%2B100 贷：主营业务收入 25000 应交税费-应交增值税（销项税额）3250 银行存款 100
207楼
2023-02-27 13:57:45
全部回复
cedar：回复墨末老师 谢谢老师
2023-02-27 14:50:37
墨末老师：回复cedar嗯嗯 您好 不客气呢
2023-02-27 15:05:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
销售方代垫的运输费用产生的增值税是购货方的劲项销售方的销项吗
你好，销售方代垫的运输费用产生的增值税，购买方是计入进项税额核算
208楼
2023-02-27 14:27:30
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嘻嘻：回复邹老师 那销售方呢
2023-02-27 14:53:15
邹老师：回复嘻嘻你好，销售方代垫的运输费用，通过应收账款核算，不涉及销项税额。分录是 借：应收账款，贷：银行存款 
2023-02-27 15:16:18
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 那些快乐 发表的提问：
购进商品时发生的供货方代垫运费，计入哪个科目？ 应付销货方代垫运费，计入哪个科目？为什么？
如果是作为卖方销售商品为买方企业代垫运杂费时 借:应收账款(商品买价+运杂费) 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 如果是作为买方购进商品让卖方为其代垫运杂费时, 借:原材料/库存商品(买价+运杂费) 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:应付账款/银行存款
209楼
2023-02-27 14:47:59
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那些快乐：回复彩丽老师 老师，看下19题，为什么是其他应付款呢
2023-02-27 15:02:40
彩丽老师：回复那些快乐由第三方承运的，销售方代垫运费，是要计入其他应付款
2023-02-27 15:17:18
那些快乐：回复彩丽老师 怎么是第三方呢？19题的销货方不就是供货方吗？那不应该跟18题是一个意思吗
2023-02-27 15:31:18
彩丽老师：回复那些快乐比如交给物流公司运送这种就属于第三方
2023-02-27 15:52:31
彩丽老师：回复那些快乐销售方和供货方不一定是同一家公司
2023-02-27 16:19:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 俭朴的雪碧 发表的提问：
请问老师如果是公司销售货物给对方带垫运杂费是计应收帐款还是其他应收款呢
你好，是计入应收账款核算的
210楼
2023-02-28 14:12:17
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