温柔的坚持：回复朴老师 为什么

朴老师：回复温柔的坚持三个报表没有严格的先后顺序,只是一般人习惯上是先做资产负债表

默：回复李爱文老师 给银行 要贷款啊 我胡乱编的 呜呜

李爱文老师：回复默算你找对人了

默：回复李爱文老师 那你说啊 哎

李爱文老师：回复默首先你们目前的收入在哪个金额、成本在哪个金额、利润总额在哪个金额。 想做到什么水平（收入做到哪个金额、成本做到哪个金额、利润做到哪个金额），先明细这个大数据，才好调报表

默：回复李爱文老师 我想问下资产负债表和利润表有什么关系吗

李爱文老师：回复默资产负债表反映某一时间公司资产状态，利润表反映某一时期的经营状态，利润表影响资产负债表的数据

注会取证：回复辜老师 合并日需要编制利润表和现金流量表吗

辜老师：回复注会取证要的，也是需要编制的额

停雨轩：回复袁老师 核对了，没有落下，资产负债表我就根据科目余额表的期初和期末余额填的，利润表我就按借贷发生额差额填的，老师这样对吗

袁老师：回复停雨轩这个看有没有分配利润或者以前年度损益调整科目

停雨轩：回复袁老师

停雨轩：回复袁老师 老师可以给看一下哪里不对吗

袁老师：回复停雨轩这个是看不出来的了

会飞的鱼：回复文老师 财务软件里面设置公式的，就是比如说货币资金等于什么加什么的公式

文老师：回复会飞的鱼这个一般财务软件是自带的

文老师：回复会飞的鱼需要根据具体的会计科目的编码的

会飞的鱼：回复文老师 我们手工账没软件

文老师：回复会飞的鱼企业应以日常会计核算记录的数据为基础进行归类、整理和汇总，加工成报表项目，形成资产负债表。 (一)“年初余额”栏的填列方法 资产负债表中的“年初余额”栏通常根据上年末有关项目的期末余额填列，且与上年末资产负债表“期末余额”栏相一致。 (二)“期末余额”栏的填列方法 1.根据总账科目余额填列 (1)根据总账科目的余额直接填列 “以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”、“工程物资”、“固定资产清理”、“递延所得税资产”、“短期借款”、“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”、“应付票据”、“应交税费”、“专项应付款”、“预计负债”、“递延收益”、“递延所得税负债”、“实收资本(或股本)”、“库存股”、“资本公积”、“其他综合收益”、“专项储备”、“盈余公积”等项目，应根据有关总账科目的余额填列。 (2)根据几个总账科目的期末余额计算填列 货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金 2.根据明细科目余额计算填列 (1)应付账款=应付账款所属明细科目贷方余额+预付账款所属明细科目贷方余额 (2)预付款项=应付账款所属明细科目借方余额+预付账款所属明细科目借方余额 (3)应收账款=应收账款所属明细科目借方余额+预收账款所属明细科目借方余额-与应收账款有关的坏账准备贷方余额 (4)预收款项=应收账款所属明细科目贷方余额+预收账款所属明细科目贷方余额 (5)“应付职工薪酬”项目，应根据“应付职工薪酬”科目的明细科目期末余额分析填列; 3.根据总账科目和明细科目的余额分析计算填列 (1)“长期借款”项目，应根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在资产负债表日起一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额填列。 (2)“长期应收款”项目，应当根据“长期应收款”总账科目余额，减去“未实现融资收益”总账科目余额，再减去所属相关明细科目中将于一年内到期的部分填列。 (3)“长期应付款”项目，应当根据“长期应付款”总账科目余额，减去“未确认融资费用”总账科目余额，再减去所属相关明细科目中将于一年内到期的部分填列。 4.根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列 如资产负债表中的“持有至到期投资”、“长期股权投资”等项目，应根据“持有至到期投资”、“长期股权投资”等科目的期末余额减去“持有至到期投资减值准备”、“长期股权投资减值准备”等科目余额后的净额填列;“固定资产”项目，应根据“固定资产”科目期末余额减去“累计折旧”、“固定资产减值准备”科目余额后的净额填列;“无形资产”项目，应根据“无形资产”科目期末余额减去“累计摊销”、“无形资产减值准备”科目余额后的净额填列。 5.综合运用上述填列方法分析填列 被划分为持有待售的非流动资产应当归类为流动资产，被划分为持有待售的非流动负债应当归类为流动负债。

文老师：回复会飞的鱼这个您具体参考一下

不困：回复王雁鸣老师 这三张就是

王雁鸣老师：回复不困同学你好，好的，我做做看，做好后就回复上来，谢谢。

王雁鸣老师：回复不困同学你好，麻烦你能把这三个附表excel或者word或者wps格式的发我邮箱不？wym5912@163.com，这种图片的不好操作，谢谢。

不困：回复王雁鸣老师 老师，刚刚已经发过去了，麻烦您了

王雁鸣老师：回复不困同学你好，收到了，我编报好后，就回复上来，谢谢。

王雁鸣老师：回复不困同学你好，1、购买日合并资产负债表，详见下图，麻烦你核对，或者有疑问，麻烦你提出来，我们一起探讨，谢谢。

不困：回复王雁鸣老师 老师，那购买日后的资产负债表怎么做呢

王雁鸣老师：回复不困同学你好，购买日后的合并资产负债表，我做好后，就回复上来，谢谢。

王雁鸣老师：回复不困同学你好，购买日后合并资产负债表如下图：

王雁鸣老师：回复不困同学你好，麻烦你核对，或者有疑问，麻烦你提出来，我们一起探讨，谢谢。

不困：回复王雁鸣老师 哇塞，感谢感谢

王雁鸣老师：回复不困同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。

停雨轩：回复小小刘老师 老师，编制资产负债表只需要把期初和期末余额填入就行吗？

小小刘老师：回复停雨轩你好，资产负债表主要是遵循一个原则：资产=负债+所有者权益 。 资产负债表与利润表也有一个公式：期初未分配利润（资产负债表）+本年利润表本年累计（利润表）=期末未分配利润（资产负债表）

停雨轩：回复小小刘老师 老师，填利润表的时候，是填那个表里面的借方发生额还是贷方发生额呀

小小刘老师：回复停雨轩你好，利润表没有借方贷方发生额，只有当月收入减去当月成本减去当月费用就等于利润

停雨轩：回复小小刘老师 老师，您看，利润表中本月金额该怎么算呀

小小刘老师：回复停雨轩你给的是2017年12月的利润表资产负债表数据，我无法给你说2018年7月数据填多少

停雨轩：回复小小刘老师 老师，我没说清楚，我是根据17年12份的，编制17年12月份的资产负债表和利润表

停雨轩：回复小小刘老师 利润表上的时间忘记改了，

小小刘老师：回复停雨轩好的，根据的提供的数据，你只需要填写利润表中收入（收入期初余额合计） ，营业费用 （营业费用期初余额合计） ，管理费用（你第一次发的表里面的各种管理费用期初余额合计），财务费用（财务费用期初余额合计）我感觉你的销售费用应该算是营业成本，不知道你实际是不是属于你公司的成本呢？

明亮的小馒头：回复小檬老师 那资产负债表里的应交税金与利润表和现金流量表有什么勾起关系吗？

小檬老师：回复明亮的小馒头资产负债表里是各税费借贷之后的余额，是现金流量表里支付各税费之和

明亮的小馒头：回复小檬老师 那往来的勾起关系呢？

明亮的小馒头：回复小檬老师 做资产负债表和利润表要注意哪些

小檬老师：回复明亮的小馒头这三张表主要的勾稽关系主要是两点： 1、资产负债表与利润表：资产负债表的未分配利润的期末数等于期初数加上利润表的净利润本年累计金额和以前年度损益调整业务对未分配利润的影响 2、资产负债表与现金流量表：资产负债表“货币资金”项目期末与期初差额，与现金流量表“现金及现金等价物净增加” 现金流量表中的数字直接在财务账薄上找不到,是根据现金流量表规定的编制方法、利用企业的各项财务数据编制的，所以说只有一个整体的勾稽关系，并没有你想要的每个指标之间的勾稽关系。