汪安英：回复邹老师 有些地方不知道是填借方的金额还是贷方的金额？

邹老师：回复汪安英你好，具体是哪个地方？

Rose.y：回复玲老师 手上只有该公司的资产负债表和利润表，可以根据这两个表编制现金流量表吗？

玲老师：回复Rose.y您好，可以，但是不准确。

Rose.y：回复玲老师 那请问如何计算呢？

玲老师：回复Rose.y如何根据资产负债表和利润表编制现金流量表 第一步、从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数(一般企业并无其它形式的现金等价物),把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上,算出现金及现金等价物净增加额. 第二步、再到主表上先填投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量这两大项: 1. 一般企业除固定资产、无形资产增加减少外无其它形式的投资,这样看资产负债表分析固定资产及无开资产部分就行了:若无变化,就不管它了;若有变化,看看是否关扯现金及金额多少.(要有其它投资,再看看其它投资项目就行了) 2.筹资活动产生的现金流量主要于长短期借款、财务费用这几个科目有关系,根据这几个科目分析填列就行了 第三步、上面做好后,现在可以倒挤出经营活动产生的现金流量净额了.(根据公式:现金及现金等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额%2B资活动产生的现金流量净额%2B筹资活动产生的现金流量净额) 第四步、现在先不忙着去填经营活动产生的现金流量部分中各明细项目,而要先去填后面补充资料中从净利润开始推算经营活动产生的现金流量净额那部分,目的是为了进一步验证前面倒挤出的经营活动产生的现金流量净额正确性. 1.此部分多数项目均可直接从资产负债表、利润表上直接抄取或计算得出(如固定资产折旧、无形资产摊销、待摊费用减少或增加等等). 2.麻烦一点的是如何确定经营性应收项目和经营性应付项目的范围,我的经验是这样:○1应收帐款、其它应收款一般均为经营性应收项目;○2除短期借款、预提费用等科目外的流动负债科目均为经营性应付项目. 3.看看按照此思路由净利润开始推算出的经营活动产生的现金流量净额是否正确:若不正确,先对经营性应收项目和经营性应付项目的范围进行微调;若还不正确,还要检查前面投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量计算是否有误.若正确,基本大功告成. 第五步、最后填经营活动产生的现金流量部分. 1.销售商品、提供劳务收到的现金(以一般纳税人为例)按主营业务收入%2B主营业务收入*17%%2B(或-)应收帐款变动额计算.(若有其它业务收入也要算上) 2.先算出现金流入小计再倒挤出现金流出小计. 3.支付给职工以及为职工支付的现金以及支付的各项税费均可从帐务上查出填上. 4. 支付的其他与经营活动有关的现金=营业费用%2B管理费用-折旧部分-未支付现金的部分. 5.最后倒挤出购买商品、提供劳务支付的现金

小～小：回复小洪老师 不太懂，不知道具体怎么填，有什么公式吗

小洪老师：回复小～小你好，我给你的这个就是公式呀，适用于编制任何现金流量表，比如存货的增加，现金流减少，存货经营活动产生的现金流

小～小：回复小洪老师 还是不太懂具体怎么填，我们公司要投标，老板叫做漂亮点的财务报表，我就把资产负债表和利润表做了，现金流量表就不知道怎么弄了。

小洪老师：回复小～小你好，你可以抽时间去学习系统的现金流量表。编制一份现金流量表需要一个小时左右。

小～小：回复小洪老师 可是我这两天就要要这个报表，也没时间了，能告诉和简便点的方法吗

小洪老师：回复小～小你可以去下载一份现金流量表模板，最新的现金流量表，百度有模板，再根据我给你的公式就可以编制出来了。

小～小：回复小洪老师 下载不了啊，你有现成的嘛

小洪老师：回复小～小你好，我这里没有的，模板你总能看到呀。

Lily：回复maize老师 这上面发不了号码

maize老师：回复Lily你可以发截图过来，截图发号码

Lily：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复Lily已经发了，您去参考一下。

Lily：回复maize老师 支付的税费是负数对吗？

maize老师：回复Lily你这个是不是有退回税？

Lily：回复maize老师 没有，负数代表退回税吗

Lily：回复maize老师 这样填要试算平衡吗

maize老师：回复Lily这个是的，负数代表退回税 你这个负数需要去查看啥情况没有退税原则不是负数才对，试算平衡？

Lily：回复maize老师 做账软件有现金流量表可以用吗

maize老师：回复Lily你系统要是有可以直接用那个就可以