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会计期末凡是没余额的账户
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现亮老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 坚强的白云 发表的提问：
老师，我们是季报的，小会计准则，报税中，资产负债表不会填，我是把我余额表期初余额填到资产负债表的年初余额，余额表的期末填在资产负债表的期末余额，这样对吗，我们还是手工账，有点晕
你好，资产负债表这样做是对的，
151楼
2023-02-09 14:27:14
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 纯真的衬衫 发表的提问：
坏账准备期初余额是5000.本期借方发生额是3000.应收账款期末余额947505.计提比例是3/00.本期应计提坏账准备为多少？附上会计分录
你好 计提比例是3/00——这个是多少呢？
152楼
2023-02-09 14:55:44
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 土豪的山水 发表的提问：
科目余额表预付账款的几个二级科目里，期初余额没有数据，本期发生额也没有，但是本年累计贷方有数据，但是期末余额也没有数，是怎么回事
您好，您的意思是只有贷方有数据，但是还平的是吗，是不是贷方正数和负数的啊
153楼
2023-02-09 15:23:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 李志红 发表的提问：
接手的账套，之前用的企业会计准则。现在建账可以用小企业会计准则吗？7月科目余额汇总表上预提费用科目期初有余额，贷方累计发生额有数，期末悟余额。资产负债表的年初数有余额，期末没有余额。现在没有预提费用科目了，预提费用的发生额在建账时放在哪个科目下？
原来的账用的其他应交款，这个科目下面有教育费附加明细科目和余额。怎么设明细科目，现在都没有其他应交款这个科目了？
154楼
2023-02-10 14:49:19
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QQ老师：回复李志红你好！可以放到预付账款科目下
2023-02-10 15:22:33
李志红：回复QQ老师 老师是直接在建账的时候把预提费用的年初余额和贷方发生额输入预付账款科目下吗？为什么是放在预付账款下呢？之前的预提费用没有设置明细科目？
2023-02-10 15:38:44
QQ老师：回复李志红你好！预提费用科目不是取消了吗？现在是计入预付账款，你可以增加二级科目核算
2023-02-10 15:49:12
李志红：回复QQ老师 为什们方在预付账款下？
2023-02-10 16:17:40
李志红：回复QQ老师 为什么放在预付账款下？
2023-02-10 16:39:42
李志红：回复QQ老师 老师在吗
2023-02-10 16:56:58
QQ老师：回复李志红你好！已付款费用在以后期间摊销所以计入预付账款
2023-02-10 17:07:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 自然的钢笔 发表的提问：
应收账款平均余额在报表的哪里找呀，我知道公式是（期初余额+期末余额）÷2，但在资产负债表里只找到了年末的期末余额，期初余额没找到，只有四个季度的应收账款，第一个季度的也不是期初余额吧
你是要算年度平均余额，还是什么时候的平均余额
155楼
2023-02-10 15:06:12
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 柔弱的太阳 发表的提问：
客户科目余额表怎么看，期末余额的合计数么
你好 科目余额表的期末数字就是余额 不是合计数 合计数是本期发生数
156楼
2023-02-10 15:17:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 淡淡的西装 发表的提问：
[综合习题1]①A公司2017年12月31日应收账款账户的期末余额为150万元，坏账准备账户的余额为15万元，②2018年3月发生坏账6万元，2018年12月31日应收账款账户的期末余额为130万元坏账准备应如何计提?③2019年4月收回2016年发生的坏账4万元，2019年12月31日应收账款账户的期末余额为180万元，④2020年12月31日应收账款账户期末余额为140万元。(坏账准 备提取率为10%)要求:编制A公司相关的会计分录，并绘制坏账准备T型账户图。
同学你好 18年 借，坏账准备6 贷，应收账款6 借，信用减值损失4 贷，坏账准备4 19年 借，应收账款4 贷，坏账准备4 同时 借，银行存款4 贷，应收账款4 借，信用减值损失1 贷，坏账准备1 20年 借，坏账准备4 贷，信用减值损失4
157楼
2023-02-12 16:06:02
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 腼腆的口红 发表的提问：
1、A公司采用各抵法核算坏账损失按应收账款余 额的5%计提坏账准备。2018年末,应收K多的 期末余额为100万元坏账准备的期初余额为零。 2019年4月,发生坏账6000元;2019年应收账款的 期末余额为120万元。要求(1)编制2018年末计 提坏账准各的会计分录;(2)编制2019年发生坏账 时的会计分录;(3)编制2019年末计提坏账准各的 会计分录。
同学你好 1； 借，信用减值损失50000 贷，坏账准备50000 2； 借，坏账准备6000 贷，应收账款6000 3； 借，信用减值损失16000 贷，坏账准备16000
158楼
2023-02-12 16:25:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 英平???? 发表的提问：
资产负债表中的预付账款期末余额 和应收账款的期末余额 是怎么计算出来的呢？
你好 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
159楼
2023-02-12 16:38:42
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英平????：回复邹老师 谢谢，我还想进一步问您：这3个分录分别为，18年11月，19年1月，19年3月的凭证，（注：19年1月份收到了对方企业开的负数发票），19年3月份资产负债表中的预付账款多了84600元，这个是怎么计算得出来的呢？
2023-02-12 17:07:45
邹老师：回复英平????同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2023-02-12 17:28:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 半颗糖 发表的提问：
请问年末预算会计和财务会计零余额账户用款额度相等的吗？
年末预算会计和财务会计零余额账户用款额度对应的科目相等的
160楼
2023-02-12 17:00:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 光亮的大象 发表的提问：
成本计算账户期末有余额吗 成本类要素呢
你好； 要看是什么科目。 比如生产成本  或者工程施工 科目就会 可能有余额的  
161楼
2023-02-13 14:26:32
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一个完美的句号。。。。 发表的提问：
第二季度报表的期末余额是一个（4.5.6）季度的期末余额累计数，还是6月的期末余额呀？
资产就是期末余额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
162楼
2023-02-13 14:31:56
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曾老师
职称：,注册会计师,审计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 天天酷跑 发表的提问：
要统计2018年应收应付合计，项目平衡公式是不是，所有账户余额+起初应收-期初应付-欠款=收入-支出+期末应收-期末应付-欠款+还款+所有账户结余
这里的合计是指什么合计？
163楼
2023-02-13 14:46:47
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天天酷跑：回复曾老师 老师，就是这个表，平衡公式是？
2023-02-13 15:29:38
曾老师：回复天天酷跑你这是一个什么表？为什么借是支出，贷是收入
2023-02-13 15:39:47
天天酷跑：回复曾老师 老板自己做的
2023-02-13 15:52:25
曾老师：回复天天酷跑可以把钱还给老板？借:其他应付款 贷:库存现金
2023-02-13 16:12:15
曾老师：回复天天酷跑不好意思，发错了
2023-02-13 16:25:38
曾老师：回复天天酷跑所有科目借方发生合计数跟贷方发生数合计是一致的
2023-02-13 16:38:46
曾老师：回复天天酷跑你这个表上面很多并不是会计科目，所以很难有一个勾稽关系
2023-02-13 16:50:58
曾老师：回复天天酷跑一月份不可能只有银行账户现金有变动，其他科目没有变动的
2023-02-13 17:14:56
天天酷跑：回复曾老师 那个是结余
2023-02-13 17:25:16
天天酷跑：回复曾老师 主要是1到5月份
2023-02-13 17:47:07
天天酷跑：回复曾老师 银行跟现金结余的1月份的是
2023-02-13 17:59:21
曾老师：回复天天酷跑结余在贷方有点奇怪
2023-02-13 18:17:29
曾老师：回复天天酷跑你现在是想算什么？所以得科目的借方发生额合计和贷方发生额的总数应该相等
2023-02-13 18:32:35
天天酷跑：回复曾老师 他是按照银行账户记账做的，跟银行一致
2023-02-13 18:55:47
曾老师：回复天天酷跑所以没办法用会计等式来衡量的
2023-02-13 19:14:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ Flower 发表的提问：
报税软件里面，资产负债表的期末余额是今年累计期末余额还是本月期末余额？
你好，资产负债表的期末余额是某个时点的期末余额 比如2020年6月30日的期末余额
164楼
2023-02-13 15:03:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
现金日记账和银行存款日记账的期初余额怎么算的？就是上一年期末余额结转下来的，可是没有上一年的期末余额又咋算呀
你好，是上一年期末余额结转下来的 没有期末余额说明是新成立，期初余额就是0的
165楼
2023-02-13 15:11:59
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 好的，谢谢老师，请问一下，销售牛排的智能编码选什么比较好
2023-02-13 15:25:43
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，就是猪，牛肉制品这一类
2023-02-13 15:49:46
会计学堂辅导老师：回复邹老师 那为什么牛排是熏肉制品然后下面的儿童牛排和西冷牛排是猪牛羊类的
2023-02-13 16:12:46
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，这个是系统对这方面的分类
2023-02-13 16:34:39
会计学堂辅导老师：回复邹老师 我是不是也要把他改成猪牛羊类的
2023-02-13 17:03:57
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是的，需要并入这个大类
2023-02-13 17:19:47
会计学堂辅导老师：回复邹老师 不改有关系吗?
2023-02-13 17:36:35
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，不改就属于分类错误的
2023-02-13 17:49:04
会计学堂辅导老师：回复邹老师 可是我收动改了之后，我点击编码检测，他显示的是我收动改的是有问题的
2023-02-13 18:04:57
邹老师：回复会计学堂辅导老师是我收动改的是有问题的，这个具体是？
2023-02-13 18:18:35
会计学堂辅导老师：回复邹老师 就是我手动改了之后，我点击编码检测，系统显示我怕改过之后的编码是有问题的
2023-02-13 18:46:21
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，之前不对修改到正确的，这样是没有问题的
2023-02-13 19:09:51
会计学堂辅导老师：回复邹老师 开票系统的智能编码是不是只要编码检测之后没有问题了就可以了
2023-02-13 19:27:41
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，你需要选择属于其大类的才可以，并不是说检测没有问题就可以的
2023-02-13 19:47:59
会计学堂辅导老师：回复邹老师 这个智能编码是属于国税还是地税的，我打个电话问一下专管员
2023-02-13 20:10:10
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，属于国税管理的
2023-02-13 20:23:55
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