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会计期末凡是没余额的账户
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
利润表主要是依据（ ）编制的。 A 资产、负债及所有者权益各账户的本期发生额 B 资产、负债及所有者权益各账户的期末余额 C 损益类各账户的本期发生额 D 损益类各账户的期末余额
您好 利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的报表，因此，利润表是一个期间报表，编制的根据是各损益类账户的本期发生额。
136楼
2023-02-05 17:24:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 441650299 发表的提问：
总账核对的时候。是不是资产类期末余额=负债期末余额+所有者权益期末余额余额。固定资产里面的累计折旧要不要算上
你好，是的，要用原值减折旧的余额
137楼
2023-02-06 14:41:45
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 除垢专家 发表的提问：
期末余额记录在账户的增加方，这样说的话期末余额有可能是负数吗？ 谢谢老师解答。
你好，这个看科目的性质，还有，你说的增加是指借方还是贷方呢？
138楼
2023-02-06 15:05:50
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除垢专家：回复徐阿富老师 是借方增加还是贷方增加不是取决于科目性质吗？ 有些借方增加，有些贷方增加
2023-02-06 15:27:51
徐阿富老师：回复除垢专家对啊，所以我说要看科目性质的。那就不能说期末余额有可能是负数
2023-02-06 15:56:54
除垢专家：回复徐阿富老师 可以举个例子吗，谢谢老师
2023-02-06 16:23:05
徐阿富老师：回复除垢专家比如，其他应付款 期初贷方余额为10000元，，本月借方发生额2000元，本月贷方发生额3000元，那么期末月应该是贷方11000元
2023-02-06 16:52:19
除垢专家：回复徐阿富老师 如果是借方发生额15000呢
2023-02-06 17:06:17
除垢专家：回复徐阿富老师 是不是余额数字不可能是负的数字？一旦是负的数字科目名称就会发生变化？
2023-02-06 17:28:16
徐阿富老师：回复除垢专家你好。其他应付款 期初贷方余额为10000元，，本月借方发生额15000元，本月贷方发生额3000元，那么期末月应该是借方2000元
2023-02-06 17:52:45
除垢专家：回复徐阿富老师 是不是余额数字不可能是负的数字？一旦是负的数字就跑到相反方向去。 就像刚才你举例的这个， 第一次余额在贷方， 第二次因为期末余额变成了贷方负数，所以跑到了借方
2023-02-06 18:04:29
徐阿富老师：回复除垢专家你好，会的，一般负债科目会默认余额在贷方，当余额在借方时会以负数体现，比如上面的借2000，就可能会贷-2000元
2023-02-06 18:16:09
除垢专家：回复徐阿富老师 也就是说余额能不能是负数要看账户本身。 有些账户余额一旦是负数就移到了相反方向 有些账户可以是负数，不用移到相反方向， 对吗
2023-02-06 18:39:58
徐阿富老师：回复除垢专家你好，是的，就是这样的意思，你思路很清晰
2023-02-06 19:07:25
除垢专家：回复徐阿富老师 哪些账户可以是负数，哪些账户一旦负数需要移到相反方向呀
2023-02-06 19:23:42
徐阿富老师：回复除垢专家你好，这个看你软件设置的默认的，如果设置死的，那么相反方向的就会负数表示的
2023-02-06 19:41:02
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 怕孤独的乌冬面 发表的提问：
会计系统期初数据录入，应交税金手工帐期末余额在贷方1297.76，根据明细账录入系统后系统应交税金期末余额为借方20708.44，差额22006.2元，之前的会计说是因为加计税没有计提的原因。请问账应该如何调平
同学你好，可以把加计扣除的税补做上，这样就和余额一样了
139楼
2023-02-06 15:29:58
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李雪婷老师：回复怕孤独的乌冬面借：应交税费—应交增值税 贷：其他收益
2023-02-06 16:10:29
怕孤独的乌冬面：回复李雪婷老师 我做了借方的话不是差距更大了嘛， 借方余额录负数，现在已经差了2万多了，再录入负数不就更多了吗
2023-02-06 16:28:39
李雪婷老师：回复怕孤独的乌冬面同学你好，这个借方是正数，原来的是负数，所以一正一负就是你现在的余额
2023-02-06 16:38:50
怕孤独的乌冬面：回复李雪婷老师 我录科目余额表的时候，应交税金里面的科目不是借方余额录入负数，贷方录入正数吗，我现在是借方余额就是-20708.44，如果录加计税计提的话，借应交税金，那不是最后科目余额还是在借方，到不了贷方 我这个就有点没绕出来 除非我把加计税做贷方才行吧
2023-02-06 17:00:47
李雪婷老师：回复怕孤独的乌冬面同学你好，这个余额表录入你看一下，应交税费贷方表示销项，正数，借方是进项，借方余额如果录在贷方里应该用负数表示，录在借方里应该是正数，你现在借方余额是负数，实际应该是个贷方的正数，你想应交税费借方表示进项，进项负数表示什么？认证的发票怎么可能成为负数，所以应该是贷方
2023-02-06 17:25:59
怕孤独的乌冬面：回复李雪婷老师 不是 就是贷方的负数。。借方正数。。之前的会计说是留抵的，可能我一开始表述的不清楚，让我贷方录正数，借方录负数，然后最后余额算的在借方，所以就录了负数，应该是贷方余额是负数，实际是借方正数
2023-02-06 17:40:31
李雪婷老师：回复怕孤独的乌冬面同学你好，如果是前期留底，就应该是借方的正数，加计扣除，也是借方的正数，那就只能留底越来越多，不可能出现贷方余额的，只能是销项（贷方数）没有进来，建议你向前面会计说明情况，让他再确定一下少计或多计了什么
2023-02-06 17:51:13
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 过时的小蝴蝶 发表的提问：
假定资本公积期末余额为800万，盈余公积期末余额为1600万的会计分录
会计分录是针对一项交易编制的 资本公积期末余额为800万，盈余公积期末余额为1600万只是报表中显示出来的财务状况，是会计分录的结果，不是交易无需编制分录的
140楼
2023-02-07 14:37:51
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 超帅的猫咪 发表的提问：
应收账款期初余额为4000万元,期末余额为5000万元,坏账准备期初余额为400万元,期末余额为500万元。税法规定坏账准备按照应收账款期末余额的5%o计提。
您好，有什么问题呢
141楼
2023-02-07 14:52:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.62w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
成本，损益类账户月末要结转，应该没有期初余额？
你好 是的 月末无余额期初无余额
142楼
2023-02-07 14:58:47
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 米 发表的提问：
老师，你好！请问8月收到实收资本，并发生了一笔品牌加盟费的定金，做的预付账款转长期待摊费用，在资产负债表里， 流动资产的货币资金期末余额=实收资本， 流动资产合计期末余额=货币资金期末余额-预付账款， 非流动资产里的长期待摊费用应该也是要填写这个预付转长期待摊的金额是吧？然后 非流动资产合计期末余额=长期待摊费用期末余额， 资产总计期末余额=流动资产合计期末 非流动资产合计期末 这里没有期初余额。
学员你好，你是什么时候成立的，资产负债表的期初余额是年初余额
143楼
2023-02-07 15:11:50
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米：回复悠然老师01 你好，是8月份收到第一笔实收资本，所以算是8月份成立的。所以说没有期初余额。
2023-02-07 15:30:40
悠然老师01：回复米是的，你的理解完全正确的
2023-02-07 15:41:51
米：回复悠然老师01 好的，谢谢老师，请问9月份的年初余额，货币资金是不是就是填写的8月份的流动资产合计还是资产总计呢？
2023-02-07 15:57:02
悠然老师01：回复米9月份的年初也是2021年年初，都是0
2023-02-07 16:14:25
盛老师
职称：中级会计师,注会已通过多门
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 俏皮的蛋挞 发表的提问：
小企业会计准则财务报表年报表存货的披露期末市价跟期末账面余额与期末价的差额怎么计算
你好，当存货成本高于其可变现净值（市价）时，需要计提存货跌价准备企业应当按照存货可变现净值低于成本的差额，借记“资产减值损失——计提的存货跌价准备”科目，贷记“存货跌价准备”科目。
144楼
2023-02-07 15:23:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ A会计学堂王老师 发表的提问：
资产负债表中预付账款的期末余额与账户余额，应该是一样的吧？
你好，是的，一般是一样的
145楼
2023-02-08 14:33:43
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A会计学堂王老师：回复小云老师 还有其他的不一样的情况吗？
2023-02-08 14:49:09
小云老师：回复A会计学堂王老师预付账款项目金额=“预付账款”明细账户借方余额%2B“应付账款”明细账户借方余额
2023-02-08 15:12:11
A会计学堂王老师：回复小云老师 哦哦，如果预付账款的期末余额与账户余额出现不一致，会是什么原因呢？
2023-02-08 15:33:40
小云老师：回复A会计学堂王老师那就要去检查是算错还是分录做错了
2023-02-08 15:45:21
A会计学堂王老师：回复小云老师 我刚接手现在的工作，要查以前年度的了
2023-02-08 16:04:33
小云老师：回复A会计学堂王老师那你就去查以前年度的
2023-02-08 16:25:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Jia 发表的提问：
之前的会计做账时：应交税费-应交增值税-销项税额或进项税额 期末有余额没结转到转出未交增值税， 导致累计期末余额很大，怎么调整？
你好 那你现在就补结转 把销项税和进项税的余额结转到转出未交增值税 到时判断余额在结转到未交增值税去核算
146楼
2023-02-08 14:50:36
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Jia：回复meizi老师 也就是说，应交税金_应交增值税科目就转出未交增值税跟未交增值税科目可以有余额
2023-02-08 15:04:22
meizi老师：回复Jia你好 比如进项税大于销项税的话 那么转出未交增值税借方就会有余额的。 在不缴纳增值税的情况下 不需要在把转出未交增值税借方在转到未交增值税借方去了。 就等着后期有税要缴纳的时候 在做抵减转出未交增值税借方就行了
2023-02-08 15:21:34
Jia：回复meizi老师 我们是建筑业一般纳税人，有项目是简易征收的，请问确定收入是的税金，是纳入销项税金还是简易计税税金科目上？简易计税科目月末要结转去未见增值税吗？申报时候一般计税方法缴纳的税金与简易计税的税金分开算，那会计科目分开还是统一结转去未交增值税科目去呢
2023-02-08 15:41:07
meizi老师：回复Jia你好 简易征收的做增值税的时候 做 ：应交税费——应交简易计税这个科目； 你产生的时候 计入贷方核算 ； 缴纳计入借方。 一般缴纳后就可以借贷方科目平的。 不需要结转 。除非你期末有余额的需要结转 分科目去
2023-02-08 15:58:00
Jia：回复meizi老师 那我要看本年度共缴纳了多少税金，是看什么科目？
2023-02-08 16:27:11
meizi老师：回复Jia你好 你去看应交税费科目 借方 增值税看未交增值税借方 和简易计税
2023-02-08 16:56:41
Jia：回复meizi老师 结合申报表，转出本月未交增值税的金额对应申报表的24栏：应纳税额合计，对吗？缴纳税金的话，就对应申报表的34栏，本期应补税额的数，对吗？
2023-02-08 17:18:58
meizi老师：回复Jia如果是你的当期增值税的话 就是看你应交税费-未交增值税的贷方金额。 是的
2023-02-08 17:36:50
小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @ change 发表的提问：
应付账款账户的期初余额为贷方5000元，本期借方发生额7000元，贷方发生额3000元，该账户的期末余额为？
期末余额计算过程如下=5000-7000%2B3000=1000
147楼
2023-02-08 15:10:59
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ 轻松的水壶 发表的提问：
固定资产清理账户不是期末余额？
固定资产清理科目期末借方余额，反映企业尚未清理完毕的固定资产清理净损失。
148楼
2023-02-08 15:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行存款账户的期末余额等于？？？
期初+本期借方发生额-本期贷方发生额
149楼
2023-02-09 13:46:03
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师，会计工伤我接了两星期了，前会计一直拖着不来交接，前会计做的账上应收账款科目期末余额-70多万，应交税费科目期末余额的总账不等明细账余额合计，小规模纳税人的应交税费二级科目设成了销项税，货币资金科目期末余额合计95万多，但实际上没有钱，证明前会计的账做得账实不符，又一直不来交接清楚，老师 我接这账是不是问题很大
老师，会计工作我接了两星期了，前会计一直拖着不来交接，前会计做的账上应收账款科目期末借余额-70多万，应交税费科目期末余额的总账不等明细账余额合计，小规模纳税人的应交税费二级科目设成了销项税，货币资金科目期末余额合计95万多，但实际上没有钱，证明前会计的账做得账实不符，又一直不来交接清楚，老师 我接这账是不是问题很大
150楼
2023-02-09 14:01:47
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紫藤老师：回复渡口你好 ，你的考虑是比较周全的，一定要前会计做好交代交接才能接下来，数额比较大的，最好写出说明，不然时间久了会忘记。
2023-02-09 14:18:08
渡口：回复紫藤老师 好的老师 谢谢
2023-02-09 14:36:53
紫藤老师：回复渡口不客气，加油加油哦!
2023-02-09 14:54:20
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