婕婕：回复徐阿富老师 是的.省局要求的要改报表.但之前没设置会不会有麻烦呀！徐老师，为这个事专管员还下户啦.这才允许补充申报的.但之后会有麻烦吗

徐阿富老师：回复婕婕你好，以后会不会有麻烦就很那说的，既然同意改了，我想总要改下才是。申报表要改，凭证也要改。工作量有点大的

暖暖：回复冉老师 2021年11月成为科技型中小企业，研发费用没有做加计扣除，汇算时研发费用明细表，我可以填写0吗？ 如果填数，就得退税了？

冉老师：回复暖暖你好，学员，是的，会退税的

暖暖：回复冉老师 可以填0吗？ 如果是科技中小型企业，没有研发费用，是不是不正常啊？

冉老师：回复暖暖你好，可以的，但是高新企业不能是零的

暖暖：回复冉老师 现在不是高新企业，是科技型中小企业，科技型中小企业是不是研发费用也不可以零申报啊？

冉老师：回复暖暖可以为零，对科技型企业没有研发费用规定 科技型中小企业认定需要的条件： 一、在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。 二、职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿元、资产总额不超过2亿元。 三、企业提供的产品和服务不属于国家规定的禁止、限制和淘汰类。 四、企业在填报上一年及当年内未发生重大安全、重大质量事故和严重环境违法、科研严重失信行为，且企业未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单。 五、企业根据科技型中小企业评价指标进行综合评价所得分值不低于60分，且科技人员指标得分不得为0分。 六、符合一到“四”四项条件的企业，若同时符合下列条件中的一项，则可直接确认符合科技型中小企业条件： 1、企业拥有有效期内高新技术企业资格证书； 2、企业近五年内获得过国家级科技奖励，并在获奖单位中排在前三名； 3、企业拥有经认定的省部级以上研发机构； 4、企业近五年内主导制定过国际标准、国家标准或行业标准。 

倒带：回复何江何老师 这个是税务局网站报表

倒带：回复何江何老师 我没有研究费用，就是正常的财务费用

何江何老师：回复倒带你明天给他们打个电话，12366这个他们不对

FINE &赵娜：回复王雁鸣老师 老师企业会计准则存货跌价准备是过科目，最后转入营业外支出，其他应收款和管理费用对吧。 小企业会计准则却不能计入管理费用。其他两个科目可以寄计入

王雁鸣老师：回复FINE &赵娜您好，存货损失，可以转入存货跌价准备，其他应收款和管理费用。企业会计准则存货跌价准备是过渡科目，最后转入资产减值损失，对的。 小企业会计准则，却不能计入管理费用，其他应收款和营业外支出两个科目可以记入。

慕小暖的小小梦想：回复王老师1 不应该是75％吗

慕小暖的小小梦想：回复王老师1 怎么是50%呢

王老师1：回复慕小暖的小小梦想从18年开始是75%，在这之前是50%

沙砾：回复郭老师 那在报送报表的时候可不可以不填这个数，因为本来就不是研究费用

沙砾：回复郭老师 只是科目设置和报表不一样

郭老师：回复沙砾那你做账的时候不要做这个科目了 要不申报的和你账上不一致了

沙砾：回复郭老师 嗯，我调一下

郭老师：回复沙砾是的，最好调整一下的

沙砾：回复郭老师 好的谢谢老师

郭老师：回复沙砾不用客气的，

太阳花～上课：回复陈诗晗老师 后面的也是研发支出，怎么区分

陈诗晗老师：回复太阳花～上课如果是应试，会告诉你哪些资本化哪些费用化， 如果你是实际工作，要根据你实际情况加以区分

太阳花～上课：回复陈诗晗老师 比如

陈诗晗老师：回复太阳花～上课你要比如什么 比如题目会告诉你，自行研发无形资产花了500万，其中符合资本化的多少

太阳花～上课：回复陈诗晗老师 实际工作怎么区分，比如

陈诗晗老师：回复太阳花～上课比如你投入一个研发，如果研发之初具有很大不确定性，那么费用化 如果能够看到希望，基本确定能够会带来预期 收入，那么资本化

太阳花～上课：回复陈诗晗老师 会计记账时就是有希望了会计也不知道啊，这怎么区分

陈诗晗老师：回复太阳花～上课那你这样说，我也不知道如何区分了 你作为会计，难道一个项目研发所达到的阶段，你不关注 ？ 你根据进度来区分啊 如果一个研发基本上确定了，在大量投入，那么显然是未来有可观的利益流出的

太阳花～上课：回复陈诗晗老师 意思是会计必须去问研发人员，发现再大量购入材料时就记入资本化支出？

陈诗晗老师：回复太阳花～上课研发人员有义务要对出具相关的情况或进度相关的文件， 你根据这些来断定

暖暖老师：回复拼搏的乌龟1借交易性金融资产～成本204000 应收利息6000 贷其他货币资金210000

暖暖老师：回复拼搏的乌龟2借其他货币资金6000 贷应收利息6000

暖暖老师：回复拼搏的乌龟3借应收利息6000贷投资收益6000

暖暖老师：回复拼搏的乌龟4借其他货币资金6000 贷应收利息6000

暖暖老师：回复拼搏的乌龟5借其他货币资金207500 贷交易性金融资产成本204000 投资收益3500