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中小企业会计监管问题研究
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 猎空 发表的提问：
管理费用中的新产品研究开发费用可以税前扣除吗？
可以在税前扣除。
286楼
2023-03-26 19:20:59
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ ???? 发表的提问：
2018年度 把研发费用中的费用化支出全部结转到了营业成本里 现在汇算清缴时做研发费用加计扣除提示跟管理费用中研究费用不一致 怎么调整呢？
您账务处理错了，填汇算清缴的时候管理费用下的研发增加76519.56主营业务成本减少76519.56
287楼
2023-03-27 13:49:16
全部回复
????：回复俞老师 可以这样调整吗？那管理费用跟我的年度财务报表不一样 这样可以？管理费用增加是直接填列在期间费用那张表里吗？
2023-03-27 14:06:53
????：回复俞老师 成本减少是直接填调整项目那张表里的其他那一栏的调增栏吗？
2023-03-27 14:33:24
????：回复俞老师 那我还需要做账务处理？
2023-03-27 14:46:43
俞老师：回复????您的年度报表填错了，需要改。
2023-03-27 15:07:26
????：回复俞老师 那年度报表可以跟12月底的数据不一样吗？
2023-03-27 15:35:36
俞老师：回复????这个肯定不可以的啊。
2023-03-27 15:53:02
????：回复俞老师 。。。。 那您这前面说要改报表 后面又说不能跟第四季度的报表不一致。。。。。
2023-03-27 16:03:45
俞老师：回复????如果您12月数据不动了，那年报数据按照调整后正确数据调
2023-03-27 16:21:54
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
老师请问申报统计年报的时候，研究开发项目活动中的，加计扣除减免，和高新技术企业减免额，这两个如何计算
你们申报了研发费用加计扣除吗，享受了高新企业税收优惠吗？
288楼
2023-03-27 14:06:25
全部回复
︶人生如流水：回复萱萱老师 是的，我们是高新企业
2023-03-27 14:56:24
萱萱老师：回复︶人生如流水根据研发费用加计扣除和所得税申报表数据填写
2023-03-27 15:13:27
︶人生如流水：回复萱萱老师 我今年都还没数据呀，麻烦说下公式谢谢！
2023-03-27 15:37:46
萱萱老师：回复︶人生如流水这个没有公式，根据所得税申报表填写
2023-03-27 15:50:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ JIAYAN 发表的提问：
老师，这题不会做，帮我做一下 我再自己去研究
1.当月可以抵扣的进项税额是26
289楼
2023-03-27 14:26:59
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暖暖老师：回复JIAYAN1.当月可以抵扣的进项税额是26+39=65
2023-03-27 15:05:59
暖暖老师：回复JIAYAN2.当月可以从铁路票和公路票抵扣进项税额是 109/1.09*9%+5.15/1.03*3%=9.15
2023-03-27 15:35:30
暖暖老师：回复JIAYAN3.当月销售大型设备缴纳销项税额是 26*50%/1.13*13%=1.50
2023-03-27 15:53:17
暖暖老师：回复JIAYAN4代扣代缴增值税的计算是 9.64/1.06*6%
2023-03-27 16:08:31
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ robot 发表的提问：
您好，请问汇算清缴中的期间费用下的研究费用和利润表里的研究费用，分别是什么？（是填所有的研发费用还是可以加计扣除的研发费用呢）
你好，填写所有的研发费用
290楼
2023-03-28 12:47:34
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大刘老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.04w
引用 @ 于是余青的鱼 发表的提问：
当年度发生研究开发支出400万元，较上年度增长20%。其中300万元资本化。税法规定，企业费用化的研究开发支出按50%税前扣除，资本化的研究开发支出按资本化金额的150%确定摊销的金额。请问应调减多少应纳税所得额？计算过程？
学员您好，您说的是旧规定，研发费加计扣除2018-2020期间是按75%比例。 不符合资本化的100可加计扣除100*75%=75，调减75应纳税所得额
291楼
2023-03-28 13:07:03
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大刘老师：回复于是余青的鱼符合资本化的300按300*175%=525计算摊销。账面是按300计算摊销，两者的差额也要调减应纳税所得额。
2023-03-28 13:31:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 抚眠 发表的提问：
企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生当期计入当期损益，这句话对吗？发生时不是计入研发支出——费用化支出吗
你好，这个描述是对的 研究阶段的支出，先计入  研发支出—费用化支出，然后结转到  管理费用  了
292楼
2023-03-28 13:29:40
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抚眠：回复邹老师 他这不是后来才结转到管理费用吗
2023-03-28 13:58:39
邹老师：回复抚眠你好，是后来才转的，最终还是计入了管理费用啊 所以描述没有错误啊
2023-03-28 14:23:52
抚眠：回复邹老师 他这个是说的发生时
2023-03-28 14:39:50
邹老师：回复抚眠你好，这个是说发生当期，先计入  研发支出—费用化支出，然后结转到  管理费用  了（都是一个月的处理啊）
2023-03-28 14:55:39
抚眠：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-28 15:11:59
邹老师：回复抚眠不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-28 15:36:22
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 六六 发表的提问：
医药生物研发企业，目前正在研究抗癌药，临床第二期，以后研究成功的话是放研发费用-资本化吗？
你好 研发成功的话 是放在研发支出-资本化支出科目
293楼
2023-03-28 13:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 诙诙 发表的提问：
老师，研发费用期末结转到管理费用-研究费用去了，年末没有余额了。会影响下年的高企申报吗？
费用化的吗？如果是费用化的，不影响。
294楼
2023-03-29 12:53:57
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诙诙：回复郭老师 对费用化的，高企申报要研发支出科目的金额
2023-03-29 13:16:54
郭老师：回复诙诙都是费用化的，可以没有余额。
2023-03-29 13:45:42
诙诙：回复郭老师 这样的辅助账可以吗？
2023-03-29 13:57:52
郭老师：回复诙诙你好，这个辅助账可以的。
2023-03-29 14:09:03
诙诙：回复郭老师 实验室的安全员工资等可以计入研发支出吗？
2023-03-29 14:34:54
诙诙：回复郭老师 这个表里的内容我可以增加吗？比如租金折旧费，表格里没有。我可以自己加进去吗？
2023-03-29 14:53:24
郭老师：回复诙诙可以做研发支出的 可以自己增加的
2023-03-29 15:06:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ rosy clouds of dawn 发表的提问：
行业会计中的房地产企业问题
你好，请看图片上的答案
295楼
2023-03-29 13:01:07
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 490471799 发表的提问：
我们公司是高新技术企业，要做研发费用加计扣除！汇算清缴表中的职工薪酬纳税调整明细表中的职工薪酬是否包含期间表中管理费用下面的研究费用中的工资社保公积金啊？
你好，是的，包括所有的。
296楼
2023-03-29 13:14:29
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徐阿富老师：回复490471799包括研发支出下面的职工薪酬社保等。
2023-03-29 13:36:52
490471799：回复徐阿富老师 确定吗？如果研究费用里面的工资有预提，按照研发费用规则不应该调整，但是按照税法就应该调增，这样逻辑说不通啊
2023-03-29 13:55:16
徐阿富老师：回复490471799你好，确定。我手上就有三家高新技术企业，所所得税申报填过这个表
2023-03-29 14:17:31
490471799：回复徐阿富老师 我有4家高新的表，以前填报不包含，也一直没有问题啊
2023-03-29 14:39:41
490471799：回复徐阿富老师 这次突然被灵魂拷问了一下，有没有强有力的说服力说下是包含的啊！我从调整的角度出发，不应该包含啊
2023-03-29 15:04:57
徐阿富老师：回复490471799你好，你预提工资时就要通过应付职工薪酬的，不包括肯定是不对的，你自己也可以理解一下。
2023-03-29 15:16:56
490471799：回复徐阿富老师 但是最终这个工资被归集到研究费用里面了，我还需要把归集的在拿出来填在这里，逻辑也说不通啊
2023-03-29 15:44:26
徐阿富老师：回复490471799你好，是应付职工薪酬明细，怎么会不通呢？还有车间人员的工资计提到应付职工薪酬也是要包括的
2023-03-29 16:08:08
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 优秀是一种习惯 发表的提问：
高企年报中：基础研究投入费用总额怎么填？
根据你们的研究费用实际发生情况填写
297楼
2023-03-29 13:22:58
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
研发支出，跟管理费用-研究费用，有何不同呢，可以直接录入领用材料用于研究产品，可以这么写分录吗。借：管理费用-研究费用贷：原材料可以吗
研发支出后面是要转无形资产的，你不能直接费用化
298楼
2023-03-29 13:50:59
全部回复
阿童木：回复吴少琴老师 研发的是产品，为什么要转无形资产，不懂 那正常要如何做账才正确呢
2023-03-29 14:02:09
吴少琴老师：回复阿童木你研发的目的是什么，不就是为了研究出来成果，成果就属于资产，你费用化做什么
2023-03-29 14:28:27
阿童木：回复吴少琴老师 不是资产，做出来的样品是拿来给客户看的，要申请生产许可证，需要给送检单位送样品审核
2023-03-29 14:53:54
吴少琴老师：回复阿童木那你可以做费用处理
2023-03-29 15:15:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ carol. 发表的提问：
小微高新企业收到 省及国家拨付的研发使用 专项资金 及研发支出时的会计分录，课题类，共同研发
你好；      借银行存款贷专项应付款；  发生 ：借研发支出等贷银行存款 ；  借管理费用或者无形资产贷研发支出等 ； 借专项应付款 贷管理费用或者无形资产等   
299楼
2023-03-30 15:58:17
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
老师我想问一下，我单位是民非企业研究所，单位的项目我们想委托给一家有资质的园林公司，对方给我单位开的是施工发票，我们能做成本吗？，我单位是做生态环境研究及样地样线监测
有老师回答问题吗？
300楼
2023-03-30 16:08:59
全部回复
王雁鸣老师：回复冰雪人您好，施工发票，能做成本。
2023-03-30 16:46:40
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