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会计科目期末没有余额的是
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 悠云 发表的提问：
用财务软件建帐套时，期初数据录入时按科目余额录入时，期初余额是科目余额的期末余额？借方，贷方本年累计是科目余额本年累计发生额？期初年初余额是根据上述所镇自动计算吗？
你好，新建录取起初余额就可以啦，别的不用管
136楼
2023-02-01 15:22:04
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悠云：回复小宝老师 中途建账了
2023-02-01 16:08:30
悠云：回复小宝老师 您看一下图，看我写的对不对？
2023-02-01 16:33:16
小宝老师：回复悠云不对的，把你现在账上的期末余额，填到新账的期初余额就可以，别的不用填
2023-02-01 16:55:15
悠云：回复小宝老师 是吗？怎么跟实操老师上说的不一样？
2023-02-01 17:16:38
悠云：回复小宝老师 中途建账套，把外账拿回来做，要中途建账，如果像你说的那样应该是不对的吧？
2023-02-01 17:46:33
小宝老师：回复悠云你是要补账吗，确保一点就可以，完毕后，期末余额一样
2023-02-01 18:07:48
悠云：回复小宝老师 我已经问了其他老师了，我做的没有错了
2023-02-01 18:28:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 叶子 发表的提问：
应交税费--应交增值税-转出未交增值税，这个科目期末不是没有余额吗，为什么科目表上会显示余额方向为借方
看下 你们有留抵得吧，
137楼
2023-02-01 15:38:59
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叶子：回复郭老师 不是，这是会计学堂的实操练习，一个公司的会计科目。我是想问应交税费--应交增值税-转出未交增值税这个科目期末没有余额，为什么表上会显示余额方向是借方
2023-02-01 15:52:21
郭老师：回复叶子哪个账套的，截图资料看下
2023-02-01 16:03:19
叶子：回复郭老师 期末，这个会计科目不是要结转到未交增值税这个科目吗，怎么还会有余额呢
2023-02-01 16:25:21
叶子：回复郭老师 老师，你可能没有听明白我的问题，我想说每个会计科目，不是都有余额表示方向吗，可是有些科目期末明明没有余额方向，那么为什么会计科目表上还是会有余额的方向，
2023-02-01 16:55:08
郭老师：回复叶子转出未交结转到未交增值税不会有余额，不结转才会有的 转出未交增值税有余额，借方表示留抵，贷方不会有的，结转到未交增值税了
2023-02-01 17:17:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 度 发表的提问：
哪些科目期末有余额，管理费用有余额吗
你好，除开损益科目以外，其他科目期末都是有可能有余额的 管理费用期末是无余额的
138楼
2023-02-02 14:31:26
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 15200889523 发表的提问：
老师你好，怎么样区分会计科目期初余额和期末余额在T字形账户的那边
同学。如果是资产类、成本类、费用类一般是在左边也就是借方。如果是负债类、所有者权益、收入类，一般是在右边也就是贷方
139楼
2023-02-02 14:46:56
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李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ shuling 发表的提问：
老师，累计折旧科目一般期末有余额吗
你好 累计折旧科目期末有余额的
140楼
2023-02-02 15:09:38
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二莉老师
职称：中级会计师,会计学硕士
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
老师，按正常讲建筑行业工程施工科目有余额，但大多数会计在做账时工程施工科目在月末都没有余额是吗？
同学你好：正常工程施工科目有余额，除非全部项目完结了
141楼
2023-02-02 15:35:59
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下一个十年：回复二莉老师 问题是这个完工进度不好掌握呀，不是每个公司管理都完善的，这个工程施工我该怎么结转呀
2023-02-02 16:05:08
二莉老师：回复下一个十年我们之前接触工程施工企业业务，平时以开票量结转工程施工成本，一般有一个预算控制表，总收入，总成本，然后根据开票金额核算一个占比，结转。
2023-02-02 16:25:44
下一个十年：回复二莉老师 这样好麻烦，最后自己会不会搞乱呀，这个行业大多数会计是不是当期工程施工发生了多少就结转多少入主营业务成本呀？
2023-02-02 16:48:58
二莉老师：回复下一个十年不排除有这种，工程施工下有明细科目，都是对应收入结转的，还有一种简单点方法是按预算算出这个项目成本占比，以后这个项目开票金额乘以成本占比，直接估计一个对应成本出来。
2023-02-02 16:59:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 梦里知多少 发表的提问：
递延所得税资产 期末余额＝期初余额+本期发生额 递延所得税负债 期末余额＝期初余额+本期发生额 计算“递延所得税资产”或“递延所得税负债”科目的发生额 1.“递延所得税负债”科目发生额＝本期末余额－上期末余额 2.“递延所得税资产”科目发生额＝本期末余额－上期末余额 老师，您好，上面的我不明白等有点看晕了，请问递延所得税负债”科目发生额和递延所得税负债本期发生额是一样的对吗？
首先啊，这个递延所得税，本期的发生额就是你期末应该有的，余额减去你期初应该有的，余额就是你的本期发生额。 那么你期末余额怎么算？就是用期初的余额加上本期发生额。
142楼
2023-02-05 16:44:01
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 满意的中心 发表的提问：
用科目余额表汇算清缴填写期间费用是不是用科目余额表中的期末余额
您好 科目余额表汇算清缴填写期间费用用科目余额表中的本年累计发生额
143楼
2023-02-05 17:05:04
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梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 精灵 发表的提问：
月末结转完，那些科目期末有余额？
损益类科目都没有余额，资产类、负债类、权益类科目根据实际情况可能有余额。
144楼
2023-02-05 17:27:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Jinxi Huang 发表的提问：
专项储备 这个科目的，的储备金来自于企业银行存款？还是所有者另外直接提供！ 期末余额是在借方还是贷方！ 在需要增设 专项储备这个科目的项目中！ 所用到的累计折旧科目！期末有没有余额！怎么处理！
你好，同学。 专项储备是企业计提的一个金额，暂时没有收也没有付，是在所有者权益体现的。
145楼
2023-02-06 14:56:39
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Jinxi Huang：回复陈诗晗老师 那这个科目的期末余额是怎么处理！还有运用到这个科目的项目的累计折旧期末余额是怎么处理的。
2023-02-06 15:19:58
Jinxi Huang：回复陈诗晗老师 还有就是没有收也没有付。是否会导致企业资产虚增，同时所有者权益也虚增！〔专项储备这个科目是所有者权益类科目〕
2023-02-06 15:41:36
陈诗晗老师：回复Jinxi Huang专项储备是反应在所有者权益里面其他综合收益之后的一个项目填写。 等到这个计提的使用了 借 专项储备 贷 累计折旧 就平了。
2023-02-06 15:59:25
Jinxi Huang：回复陈诗晗老师 还有这个科目没有收付。那么资金有没有在不同的科目的账户发生就转！
2023-02-06 16:16:44
Jinxi Huang：回复陈诗晗老师 老师，你刚刚说的 借 专项储备 贷累计折旧 就平了，我想问一下，有没有实际的例子可以体现一下！！！好更加容易理解一点！
2023-02-06 16:38:58
陈诗晗老师：回复Jinxi Huang计提时 借 管理费用等 贷 专项储备 冲销时 借 专项储备 贷 累计折旧
2023-02-06 17:07:03
Jinxi Huang：回复陈诗晗老师 计提 跟冲销这样子下来。。。累计折旧这个科目岂不是等于 贷方有余额？
2023-02-06 17:34:42
陈诗晗老师：回复Jinxi Huang你计提累计折旧本就是贷方余额 相当于固定资产就没余额了，累计折旧去减少固定资产的账面价值
2023-02-06 17:57:54
Jinxi Huang：回复陈诗晗老师 这句没看明白
2023-02-06 18:20:37
陈诗晗老师：回复Jinxi Huang你知道不知道累计折旧是干什么用的 他减少的是固定资产的账面价值，是固定资产的备抵科目
2023-02-06 18:49:46
Jinxi Huang：回复陈诗晗老师 累计折旧是备抵科目，这个知道啊。。不过最终不都是一点点的转化到相关损益去么？ 最终这个科目没有余额啊。
2023-02-06 19:02:37
Jinxi Huang：回复陈诗晗老师 而且累计折旧是资产类，备抵科目。
2023-02-06 19:18:12
陈诗晗老师：回复Jinxi Huang怎么会没有余额，这个科目最后余额在贷方。 是减少固定资产的借方余额。 你这里最后的余额是就是累计折旧贷方，冲减了你固定资产的借方金额。
2023-02-06 19:42:43
Jinxi Huang：回复陈诗晗老师 但是贷方有余额，不是还应该 借：累计折旧 贷：固定资产么？
2023-02-06 19:59:29
陈诗晗老师：回复Jinxi Huang哪里还需要啊 你计提折旧 的分录是怎样做的 借Xx费用 贷累计折旧 就可以了，累计折旧贷方余额直接减少固定资产账面价值
2023-02-06 20:18:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
老师，资产表里的应收=科目余额表期末应收借方，资产表预收=应收贷方，资产表的应付=科目余额期末贷方，预付=科目余额期末甲方，是吗？
您好！是的。您可以这样理解。
146楼
2023-02-06 15:19:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 贞 发表的提问：
科目汇总表的应交税费和利润分配的期末余额在借方，按照科目的属性应该在贷方，结果算做出来的科目汇总表余额对不上，科目余额表汇总期末余额未4383300元，而我算的科目余额表期末余额未4,118,318.34 元。
你好，学员，贷方负数，就是借方的意思，系统不体现负数的时候，自动过度在借方的
147楼
2023-02-06 15:32:59
全部回复
贞：回复冉老师 那期末余额和在贷方的期末余额不相同
2023-02-06 16:09:49
冉老师：回复贞老师看图片是一样的
2023-02-06 16:20:10
贞：回复冉老师 最后算出来的期末余额是不一样的，答案是期末余额是4383300元，我算的是4118318.34，不一样呀，我算的是应交税费和利润分配在贷方都是负数
2023-02-06 16:33:53
冉老师：回复贞你计算的应交税费和利润分配金额也跟报表不一样吗
2023-02-06 16:51:20
贞：回复冉老师 一样的，只是我的体现在贷方，应交税费-162047.36元，利润分配-102934.30元，所以最后算的期末余额借贷都是是4118318.34元
2023-02-06 17:13:20
贞：回复冉老师 答案是期末余额是4383300元，体现在借方，应交税费162047.36元，利润分配102934.30，所以导致期末余额借贷方都是4383300元，余额都增加26498166元了
2023-02-06 17:34:53
贞：回复冉老师 答案是期末余额是4383300元，体现在借方，应交税费162047.36元，利润分配102934.30，所以导致期末余额借贷方都是4383300元，余额都增加264981.66元了
2023-02-06 17:59:39
冉老师：回复贞那没有问题的，因为报表不体现负数，只要单个科目余额正确就可以
2023-02-06 18:13:53
贞：回复冉老师 好的，我也看了答案的营业期1月份的资产负债表的期初余额和科目汇总表的期末余额数据对的上
2023-02-06 18:33:31
冉老师：回复贞恩恩，好的，对的上就好
2023-02-06 18:55:56
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 柔弱的太阳 发表的提问：
客户科目余额表怎么看，期末余额的合计数么
你好 科目余额表的期末数字就是余额 不是合计数 合计数是本期发生数
148楼
2023-02-07 14:55:50
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
，科目明细余额计算方法是，起初余额+本期发生额借-本期发生额贷=期末余额
起初余额%2B本期发生额借-本期发生额贷=期末余额 这是资产类科目计算方法
149楼
2023-02-07 15:18:28
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师，期末结转损益怎么查看有没有遗漏的方法，会计分录做好之后，做科目汇总表，科目余额表这块要具体做吗
在科目余额表看看损益类科目没有余额就行了
150楼
2023-02-07 15:26:59
全部回复
Luuuuu＾：回复东老师 科目余额表这块我不清楚，看了课程还是没明白
2023-02-07 15:55:34
东老师：回复Luuuuu＾结转损益以后，损益类科目就没余额了。
2023-02-07 16:07:55
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