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会计科目期末没有余额的是
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
如何建帐？有总长明细账，科目余额表 是直接输入科目余额表的期末余额就可以吗？
你好!根据科目余额表建账，明细账也要辅助填写的。
151楼
2023-02-08 14:45:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ carol. 发表的提问：
科目余额表期末余额下的借、贷合计是根据什么公式计算的？
您好！你指的是哪个数，能截图来看下吗
152楼
2023-02-08 14:53:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
速达天耀软件，本期科目未发生金额，期末为什么会有余额
你好，是不是有 期初金额
153楼
2023-02-08 15:11:13
全部回复
1548705658：回复玲老师 年初数与期末数有差
2023-02-08 15:37:15
玲老师：回复1548705658这个要看明细账才能知道是哪里有错
2023-02-08 15:55:21
1548705658：回复玲老师 明细账没有数据
2023-02-08 16:15:33
玲老师：回复1548705658明细账没有数据，那你表示数据是怎样出来的？
2023-02-08 16:29:36
1548705658：回复玲老师 如果是应收明细的贷方科目，预收明细会显示？
2023-02-08 16:50:46
玲老师：回复1548705658应收账款贷方余额是填在预收账款项目里
2023-02-08 17:02:48
1548705658：回复玲老师 那我上图的预收账款不就是应收账款的贷方余额
2023-02-08 17:24:38
玲老师：回复1548705658这个不一定需要，看你具体的明细预收账款是按预收账款的贷方和应收账款的贷方金额填写
2023-02-08 17:39:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 王莉 发表的提问：
损益类科目期末借方无余额，本年利润算损益类科目吗？它有余额吗？这些损益类的全部期末无余额吗？
您好 本年利润属于权益类科目 年末无余额
154楼
2023-02-08 15:23:59
全部回复
王莉：回复bamboo老师 王乔老师讲的是损益类科目期末无余额、不是吗？权益类科目也同样无余额吗？
2023-02-08 15:46:28
bamboo老师：回复王莉损益类科目期末无余额 权益类本年利润科目期末余额转入利润分配科目 其他科目有余额
2023-02-08 15:56:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 梦想你我 发表的提问：
往来款科目期末有余额吗？
你好 往来款科目期末可以有余额
155楼
2023-02-09 14:48:32
全部回复
梦想你我：回复玲老师 其他应付款呢
2023-02-09 15:18:36
玲老师：回复梦想你我可以呀 这也是往来科目
2023-02-09 15:44:16
梦想你我：回复玲老师 往来款科目都有哪些呀
2023-02-09 15:54:48
玲老师：回复梦想你我往来科目又称来往科目。包括：其他应收款、其他应付款、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款
2023-02-09 16:10:21
梦想你我：回复玲老师 这些期末都会体现在资产负债表中吗
2023-02-09 16:30:39
玲老师：回复梦想你我你好 有余额都会在资产负债报表体现的
2023-02-09 16:44:15
玲老师：回复梦想你我资产负债表上应收账款等项目的填列： 　　应收账款项目应根据应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列; 　　预收账款项目应根据应收账款所属明细科目贷方余额合计数+预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列; 　　应付账款项目应根据应付账款所属明细科目贷方余额合计数+预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列; 　　预付账款项目应根据应付账款所属明细科目借方余额合计数+预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列; 　　其他应收款项目应根据其他应收款明细科目借方余额合计数+其他应付款明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列; 　　其他应付款项目应根据其他应收款明细科目贷方余额合计数+其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。 　　比如应收款总账金额是1000万元，应收账款明细借方合计是1200万元，贷方合计是200万元。 　　预由账款的借方明细是500万元，贷方明细合计是200万元. 　　则应收账款项目=1200+500=1700万 　　预收账款项目=200+200=400万 　
2023-02-09 16:57:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 精致的猪猪女孩 发表的提问：
你好老师，费用不是损益类科目嘛！不是期末没有余额嘛！
你好，费用是损益类科目，但是也是适用上述公式的 上述公式只是不适用于所有者权益，负债科目
156楼
2023-02-09 15:02:12
全部回复
精致的猪猪女孩：回复邹老师 那收入也不适合吧
2023-02-09 15:28:49
精致的猪猪女孩：回复邹老师 想不明白没有余额为啥还适用公式
2023-02-09 15:58:20
邹老师：回复精致的猪猪女孩你好，是的，收入也不适合的，收入应当是期初贷方余额%2B本期贷方发生额—本期借方发生额=期末贷方余额
2023-02-09 16:27:09
精致的猪猪女孩：回复邹老师 想不明白没有余额为啥还适用公式
2023-02-09 16:51:57
邹老师：回复精致的猪猪女孩你好，虽然没有余额，仍然适用啊 比如费用期初0，本期借方发生100，贷方发生100，期末余额0，符合 期初余额%2B本期借方-本期贷方=期末余额 这个等式关系啊
2023-02-09 17:08:34
精致的猪猪女孩：回复邹老师 对谢谢
2023-02-09 17:34:45
邹老师：回复精致的猪猪女孩不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-09 17:50:09
精致的猪猪女孩：回复邹老师 还有就是搞不懂成本类科目有余额嘛
2023-02-09 18:13:41
邹老师：回复精致的猪猪女孩你好，成本类科目是可能会有余额的
2023-02-09 18:41:23
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 坚持 发表的提问：
负债，所有者权益收入类的科目，期末余额会不会有借方的情况
有的科目会出现借方余额
157楼
2023-02-09 15:09:48
全部回复
坚持：回复老刘 什么样的科目
2023-02-09 15:28:28
老刘：回复坚持如应交税费，未分配利
2023-02-09 15:45:34
坚持：回复老刘 出现借方表示什么，就这两个吗
2023-02-09 16:12:56
老刘：回复坚持不是的，我只是举例子
2023-02-09 16:33:33
坚持：回复老刘 都有什么科目啊，老师，
2023-02-09 16:50:28
老刘：回复坚持应付账款、其他应付款、预收账款、其他应付款、应交税费、未分配利润科目，基本上就这些
2023-02-09 17:01:58
坚持：回复老刘 余额在借方表示什么啊
2023-02-09 17:21:00
老刘：回复坚持各种情况都有。比如应交税费借方余额可能是因为有以后可以抵扣的税
2023-02-09 17:45:35
坚持：回复老刘 那么资产，成本，费用类科目的期末余额有贷方的情况吗
2023-02-09 18:08:06
老刘：回复坚持也有贷方的情况的。。
2023-02-09 18:27:42
坚持：回复老刘 都有什么科目
2023-02-09 18:40:45
老刘：回复坚持应收账款，其他应收款。成本费用类科目没有
2023-02-09 19:02:35
坚持：回复老刘 余额在贷方表示什么意思啊
2023-02-09 19:20:21
老刘：回复坚持应收账款的贷方余额表示没有及时开具发票。 其他应收款贷方余额表示欠别人钱
2023-02-09 19:44:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，科目余额表生产成本不能有期末余额，是吧
你好，生产成本是可能有余额的，制造费用才不能有余额的
158楼
2023-02-09 15:26:59
全部回复
张文华：回复邹老师 为什么生产成本是有余额的，而制造费用不可以有余额
2023-02-09 15:40:00
邹老师：回复张文华你好，制造费用需要结转到生产成本，不能有余额，有余额会导致资产负债表的资产不等于负债+所有者权益合计 生产成本有余额是因为不可能所有货物都完工入库了，那生产成本科目余额就代表没有完工入库产品的生产成本余额
2023-02-09 15:59:32
张文华：回复邹老师 我们是蔬菜水果，不存在没有入库。只要采摘了，全部都入库。我的生产成本期末余额就是，做蔬菜水果入库的时候产生的。
2023-02-09 16:10:21
邹老师：回复张文华你好，生产成本是工业企业才使用的科目 而蔬菜水果种植是通过农业生产成本核算，成熟采摘计入库存商品，期末农业生产成本科目余额代表没有成熟的蔬菜水果的种植成本
2023-02-09 16:38:22
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Beryl 发表的提问：
老师，您好！请问会计科目中为什么成本类要结转到损益类？损益类又为什么期末是没有余额的？
同学，你好，成本科目结转损益是为了结算本年利润，
159楼
2023-02-10 14:12:07
全部回复
汤贵彬老师：回复Beryl你好，就是损益类的期末无余额，已经结转了当然没有余额
2023-02-10 14:41:25
Beryl：回复汤贵彬老师 是因为损益类结转到所有者权益了吗？
2023-02-10 15:02:01
汤贵彬老师：回复Beryl是的，转到本年利润，就是所有者权益去了
2023-02-10 15:19:35
Beryl：回复汤贵彬老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-02-10 15:46:17
汤贵彬老师：回复Beryl不客气同学，请给五星好评谢谢你
2023-02-10 16:12:26
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ cicici豆 发表的提问：
你好，在填写增值税一般纳税人补充数据采集表时，那个现金、银行存款和其它货币资金借方发生额怎么计算，这个数据是本年累计的还是当月的？
你好，资产负债表填的是期末余额
160楼
2023-02-10 14:32:54
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Duncan Bu 发表的提问：
老师您好，我想问的是研发支出这一科目是成本类科目中的特例么，期末不是没有余额么？成本类科目的余额一般在借方。
研发支出，只要研发没有结束，期末有余额，在借方
161楼
2023-02-10 15:01:43
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 重要的玫瑰 发表的提问：
科目余额表的期末余额跟资产负债表的期末余额相等吗
你好，相等啊，除非你在账务处理的时候用负数表示，就会造成异常的
162楼
2023-02-10 15:20:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ .. 发表的提问：
资产负债表里面的资产总计是科目余额表里面资产期末借方余额-资产期末贷方余额吗？
你好，按规定是的
163楼
2023-02-12 15:28:18
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：建设公司，本月”工程施工“科目期末余额 是22227685.6元,\"工程结算\"科目余额是22143069.01元，本月”预收账款“科目和”存货‘科目期末无余额，则本月资产负债表的“存货”期末余额应该是22227685.6-221430639.01=84616.59元，资产负债表的“预收账款”期末余额是0，这样计算并编制报表对吗？谢谢老师！
是的，同学，处理是对的
164楼
2023-02-12 15:56:36
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小王子 发表的提问：
查询2020年个税有余额在借方，这是为啥呢？这个科目期末应该没有余额才是正确的吧？
您好 是先缴纳了 还没有发放工资扣除么
165楼
2023-02-12 16:25:59
全部回复
小王子：回复bamboo老师 你好，已经缴纳也都按时发工资了
2023-02-12 16:48:52
bamboo老师：回复小王子发放扣除的跟上交的金额不一致啊
2023-02-12 17:10:47
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